💸하마터면 세금으로 토해낼 뻔했다

2022.11.17 ㅣ 125호

님, 안녕하세요. 팀 코주부입니다.

미국의 물가가 드디어 꺾일 조짐이 보이면서 기대감이 높아진 요즘입니다. 증시에도 오랜만에 활기가 돕니다. 그렇지만 기업 실적 전망이 어둡습니다. 골드만삭스는 미국 S&P500 편입 기업들의 내년 주당순이익(EPS) 증가율이 0%일 것으로 전망했습니다. 일각에서는 마이너스 증가율을 보일 거란 관측도 나옵니다. 한국 기업의 이익 전망치도 줄줄이 하향조정되고 있습니다.

과감하게 저점 매수에 나설 수도 있겠지만 그러기엔 불확실성이 너무 큰 것도 사실입니다. 결국 투자자가 선택하기 나름이겠지만 팀 코주부는 구독자님들이 보수적으로 시장에 접근하시길 바라며, 그런 의미에서 이번 레터에는 투자 팁이 아닌 미리미리 알아둬야 할 연말정산 팁, 절세 팁을 담았습니다.

📊오늘의 코주부

'13월의 월급' 연말정산, 알면 더 많이 받는다
역대급 종부세, 알면 덜 낸다

하마터면 세금으로 토해낼 뻔 했다

월급 빼고 다 오르는 잔혹한 시대! 짠테크 팁을 전하는 코주부의 숨겨진 코너 <티끌 모아 먼지라도>입니다. 오늘은 연말을 맞아 풍성하고 따뜻한 겨울을 보내기 위한 팁을 전해드리려고 하는데요. 바로 연말정산 극대화 전략! 가뜩이나 돈도 없는데 세금까지 토해내면 너무 화가 나잖아요. 이미 늦은 거 아니냐고요? 아닙니다. 우리에겐 아직 한 달하고도 보름이나 남아있는걸요. 내년 초 '13월의 세금폭탄'이 아닌 '13월의 월급'을 받기 위해 놓친 부분이 없는지 꼼꼼하게 챙겨보자고요. 😎

📈'연말정산 미리보기'로 예상세액 먼저 확인

우선 국세청이 제공하는 ‘연말정산 미리보기(조회/발급 탭에서 연말정산 미리보기 클릭)’ 서비스를 통해 내년에 받을 (또는 토해낼) 연말정산 예상세액이 얼마나 되는지 확인해봐야 합니다. 이거 정말 유용한데요. 작년 연말정산 내역과 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액 등을 제공해 시뮬레이션을 돌려볼 수 있어요. 이를 통해 부족한 부분을 파악해 남은 두 달 가량의 전략을 세워보는 거죠.

이용 방법은 생각보다 간단합니다.

1단계: '2021년 지급명세서 불러오기' 클릭(총급여액 및 부양가족 반영, 변동 있으면 직접 수정)→'신용카드 자료 불러오기' 클릭(1월부터 9월까지 사용금액 반영)→10월부터 12월까지의 예상금액 직접 입력→저장 후 계산하기 누르면 '신용카드 등의 예상절감세액' 확인 가능
2단계: 지난해 연말정산 내용과 1단계에서 계산한 신용카드 등의 예상절감세액을 기초로 연말정산 환급액 자동 계산. '차감징수납부(환급) 예상세액' 금액이 마이너스면 돈을 돌려받는 거고 플러스면 뱉어내야 하는 겁니다.
3단계: 국세청 AI가 어떻게 해야 절세를 할 수 있는지 도와줍니다. 항목별로 팁을 주는데 신용카드 등을 제외한 나머지 항목은 2개월 동안 변경하기가 사실상 불가능하니 신용카드 등의 항목에 집중하면 됩니다.

👉 tip. 10월부터 12월 예상금액 계산할 때 단순하게 신용카드, 체크카드, 전통시장 등 항목별로 1월부터 9월까지의 금액을 9로 나눠서 3을 곱한 금액을 각각 입력하면 편해요!

📈신용카드로 공제기준, 체크카드로 공제한도 채우기

확인했다면 이제 본격적으로 절세 팁 나갑니다. 첫 번째는 가장 중요한 '카드 소득공제' 극대화 방법입니다. 카드 사용액은 총급여의 25%를 초과하는 금액부터 공제를 받을 수 있는데요. (총급여가 연 5000만원인 직장인이라면 카드로 연 1250만원을 넘게 써야만 그 이상의 금액에 대해 공제 혜택을 받을 수 있는 것!)

카드 사용액이 아직 이 기준에 도달하지 못했다면 각종 헤택이 많은 신용카드부터 사용해 기준치를 충족시키는 것이 우선입니다. 그 이후엔 공제율이 2배 더 높은 체크카드를 주로 사용하는 것이 유리합니다.

📈마트 대신 시장, 자차 대신 대중교통 이용하기

여기서 공제율을 높이려면 전통시장, 대중교통, 문화비 등 공제율이 높은 추가 공제항목을 공략하는 것이 좋습니다. 전통시장의 공제율은 40%로 신용카드(15%)는 물론 체크카드·현금영수증(30%) 보다 높고, 대중교통의 경우 올해 정부가 고유가 대책으로 기존 40%에서 80%까지 크게 올렸습니다. 남은 기간 동안 마트 대신 시장에 가고, 자차 대신 버스와 지하철을 자주 이용한다면 연말정산에서 이득이 더 늘어납니다.

다만 무조건 많이 쓴다고 다 공제받는 건 아닙니다. 공제한도는 총급여액 7000만원 이하 300만원, 7000만원 초과 250만원으로 이를 초과하는 과소비는 의미 없습니다.

📈맞벌이는 카드도 부양가족도 고소득자에게 '몰빵'

맞벌이 부부의 경우엔 일단 소득이 많은 쪽에 몰아주는 게 유리합니다. 소득세는 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 누진세율 구조로 되어 있기 때문입니다.

우선 카드는 고소득자의 카드를 먼저 쓰되 공제한도를 채우면 부양가족이 아닌 다른 가족에게 넘겨주는 게 좋습니다. 부양가족은 소득이 많은 쪽에 넣는 것이 유리합니다. 특히 카드와 달리 부양가족 공제는 한도도 없어 다둥이 부모일수록 소득공제액이 많아집니다. 단 의료비를 많이 쓰는 부양가족은 예외로 연봉이 적은 쪽에 두는 게 유리합니다. 의료비 세액공제는 총급여의 3%를 초과해 사용한 금액에 대해 적용되는데 연봉이 적으면 총급여의 3%를 넘기기 쉬워서죠.

📈무주택 1인 가구? 주택청약·월세 공제 잊지마세요

나는 고소득 배우자도 없고, 아이도 없다고요? 여기 1인 가구가 챙겨야 할 절세 팁들도 많이 있으니 눈물을 거두세요.

일단 총급여 7000만원 이하고 무주택자인 근로자라면 주택청약통장 납입액에 대해 연 240만원 한도 내에서 40%까지 공제받을 수 있습니다.
또 월세족이라면 최대 90만원의 세금을 깎아주는 월세 세액공제를 잊지 마셔야 합니다. 총 급여액 7000만원 이하, 무주택 세대주, 시가 3억원 이하의 주택 거주자라면 연 750만원 한도 내에서 세액공제가 가능합니다.
하나 더! 중소기업에 다니는 만 15~34세 청년이라면 소득세를 5년간 최대 90% 감면해주는 '중소기업 취업자 소득세 감면 혜택'도 받을 수 있습니다.

👉 청년인 A씨가 중소기업에 취업해 3800만원의 총급여를 받고 있고, 임차한 원룸에 거주하면서 매달 35만원의 월세를 부담하고 있다면, 중소기업 취업자 소득세 감면 150만원과 월세액 세액공제 63만원을 받을 수 있습니다. 이것만 해도 213만원의 절세효과를 얻을 수 있죠!

📈아직 부족하다면...연금계좌에 700만원 눌러담기

연말 보너스를 받기 위한 마지막 보너스 팁 나갑니다. 바로 연금저축계좌, IRP 등 퇴직연금계좌 공제 혜택을 챙기는 것입니다. 총급여에 따라 공제율 차이는 있지만 연 700만원까지 납입하면 최대 115만5000원의 세액환급 효과를 볼 수 있습니다. 아직 계좌가 없다고요? 지금 당장 만들어서 한꺼번에 700만원을 내도 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 공제 수준이 쏠쏠한 만큼 앞서 카드공제액 한도를 꽉 채운 맞벌이 부부는 물론 연말정산 환급액을 늘리고 싶은 노후 대비족에게 안성맞춤입니다.

지금까지 연말정산 절세 팁을 전해드렸는데요. 사실 팁을 따라하다보면 부족한 부분을 메우려다 돈을 더 쓰게 되는 경우도 생기는데요. 명심할 것은 배보다 배꼽이 더 커지면 안된다는 겁니다. 뭐든지 계획적인 것이 좋습니다.

역대급 종부세 온다

종합부동산세(종부세) 납부의 계절이 어김 없이 돌아왔습니다. 올해는 남부 대상자들의 한숨 소리가 유독 큽니다. 집값은 하락하고 있는데, 폭탄 수준이라며 거센 불만이 터져 나왔던 지난해 세액과 비슷한 규모이기 때문입니다. 새 정부가 들어선 이후 종부세 부담을 낮추기 위한 방안들이 발표됐는데 결과적으로 보면 큰 효과가 없었습니다. 오히려 종부세 납부 대상이 사상 처음으로 100만명을 넘었습니다. 주택 보유자(2020년 1,470만명)의 약 8%가 종부세 과세대상이 된 셈입니다. 종부세 부담이 크게 줄지 않은 이유, 절세 방안 등을 짚어드리겠습니다.

📈대상자 120만명, 세액 4조원대 역대급 종부세

정부는 이번 달 22일 전후로 종부세 고지서를 발송할 계획입니다. 과세 기준일(6월 1일) 기준 대상자는 약 120만명, 총액은 총 4조원대입니다. 지난해에는 94만7000명에 5조7000억원의 종부세가 고지됐고, 이후 특례 추가 신청 등을 거쳐 최종 결정된 인원과 세액은 93만1000명, 4조4000억원이었습니다. 올해도 결정 인원과 세액은 고지 때보다 줄어들 가능성이 있지만 그럼에도 상당한 수준이 될 전망입니다.

납부 기간은 12월1일부터 12월 15까지입니다. 세액이 250만원을 초과하는 경우에는 세액의 일부를 납부기한 경과 후 6개월 이내에 낼 수 있습니다. 물론 올해 처음 1세대 1주택자 납부유예 제도가 도입돼 일정 요건을 갖추면 상속·증여·양도하는 시점까지 안 내도 됩니다.

🙋‍♂️납부유예 신청 조건은?

1세대 1주택자, 만 60세 이상 또는 해당 주택을 5년 이상 보유, 직전 과세기간 총급여액 7000만 원 이하(종합소득금액 6000만 원 이하), 해당 연도 주택분 종부세액 100만 원 초과 등 요건을 모두 충족해야

📈공정시장가액비율 낮추고, 주택특례 도입했는데…머선일?

정부는 종부세 부담을 줄이겠다며 여러 가지 조치들을 내놓았습니다. 공정시장가액비율(과세표준을 정할 때 적용하는 공시가격 비율) 60%까지 인하, 일시적 2주택 비과세 등이 대표적입니다.

그런데 왜 늘었을까요? 공시가격이 지난해 대비 급격하게 오르면서 과세 대상자가 증가했기 때문입니다. 집값 떨어지는데 무슨 소리냐고 할 수 있는데, 종부세 과세 구조를 살펴보면 이해할 수 있습니다.

🔎종부세 과세 구조

과세 대상자는 매년 6월1일 기준으로 선정, 공시가격은 매년 1월 1일 기준. 공시가격에 6억원(1가구 1주택은 11억 원)을 공제후 초과 금액에 공정시장가액비율과 세율(0.6% ~ 3.0%) 곱함. 자세한 내용은 국세청 홈페이지 참고

올해 초 공시가격으로 세금을 매기니 집값 하락과 상관 없이 종부세 부담이 늘어난 것입니다. 올해 초 공동주택 공시가격은 전년 대비 17.2% 상승했습니다. 올 초까지 이어진 집값 상승세,공시지가 현실화 정책 영향이 큽니다. 1세대 1주택자 특별공제(최대 14억까지 공제) 법안 무산도 납세 대상자가 늘어나는데 영향을 끼쳤습니다. 기획재정부는 법안 무산으로 약 10만 명 가량의 납세자가 종부세 과세대상으로 추가돼 1세대 1주택자 전체적으로 약 600억 원의 세부담이 늘어나게 됐다고 설명했습니다. 다양한 조치들을 내놓은 정부로선 억울할 수 있습니다. 공정시장가액비율 하향 조정 등 종부세 부담 완화 조치로 9조 원 수준으로 추산됐던 종부세가 지난해와 비슷한 4조 원 규모로 낮아졌다는 게 정부의 판단입니다.

📈피돈내산 집인데…1세대 1주택자 절세법

내년에 덜 내려면 지금부터 준비해야 합니다. 세무 컨설팅업체 '손무'의 신규환 대표세무사님께서 알려주신 절세 방안을 에디터가 정리했습니다. 종부세는 인별 과세입니다. 공동명의로 주택을 소유시 각각 집을 소유한 것으로 판단합니다. 즉 남편 1주택, 부인 1주택으로 인당 6억원씩 총 12억원 공제가 가능합니다. 공동명의 말고도 단독명의 1세대 1주택, 공동명의 1세대 1주택 중 본인에게 유리한 방안을 선택할 수 있습니다. 단독명의일 경우 총 공제금액은 11억원으로 1억원 줄어들지만 세액공제 혜택이 있습니다.

🙋‍♂️1세대 1주택자라면?

- 공동명의 OR 단독명의 유리한 방법 택해야...주택 보유기간이 길고, 연령이 많다면 단독명의 유리

*종합부동산세 1세대 1주택 세액공제 혜택

보유 : 5년(20), 10년(40), 15년(50)

연령 : 60세(20), 65세(30), 70세(40), 중복적용 가능(한도 80%)

-세액공제 혜택이 크지 않아 공동명의하겠다 이런 분들 주목…기재부에 확인해보니 주택특례 적용 가능. 내년엔 꼭 참고

📈매도? 증여? 다주택자 절세법

집을 여러 채 보유하고 있다면 매도나 증여를 생각해 볼 수 있습니다.

🙋‍♂️처분할 경우

- 내년 5월 9일까지 양도소득세 기본세율 적용. 5월 9일 이전에 주택을 팔면 절세 가능

🙋‍♂️증여시

- 현재 공시가격 기준으로 취득세 부과. 내년부터 취득세 과세표준이 시장가치를 반영한 ‘시가인정액’으로 변경. 올해 증여하면 취득세 절세도 가능. 해당 주택의 취득가액이 증여당시 가액으로 변경(증여 시점의 시세기준금액까지 ‘취득 금액'으로 쳐줌)돼 양도세도 줄일 수 있음

🔎오피스텔은?

- 장부상 용도가 업무시설이므로 종부세 부과되지 않음. 다만 시·군·구청에 주택임대사업자로 등록하거나 주거용으로 재산세 과세대상 변동신고 하면 재산세가 주택분으로 부과돼 종부세 과세 대상

매도나 증여 없이 상황을 지켜보는 것도 전략이 될 수 있습니다. 다주택 중과세 폐지, 기본세율(0.5∼2.7%) 인하를 주요 골자로 한 개정안이 국회에 계류중이니까요. 다만 이 방법을 택하셨다면 법령 통과 여부를 자주 확인하며 추후 대응전략을 짜야합니다.

오늘의 코주부 레터는 여기까지

팀 코주부가 당신의 성투를 빕니다. 다음 호에서 또 만나요!

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