KoSIF 톡톡
1. Davos 포럼이 발표한 'The Global Risks Report 2024'를 보면 2년간 세계 경제가 겪어야 할 10대 리스크의 대부분이 ESG 영역에 속합니다. 그렇다면, 2024년 주목할 ESG 동향은 무엇일까요? |
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Davos 포럼이 발표한 “The Global Risks Report 2024”는 향후 2년간 세계 경제가 겪어야 할 10대 리스크로 가짜 뉴스, 이상 기후, 사회 양극화, 사이버 안보, 국가간 무력충돌, 경제활동 기회 부족, 인플레이션, 비자발적 이민, 경기침체, 오염 등을 꼽았다. 거의 대부분이 ESG의 영역에 속한다. ESG 금융 운동을 주도해온 우리도 ESG 동향과 그로 인한 위험과 기회를 살펴볼 필요가 있다.
그렇다면 2024년 주목할 ESG 동향은 무엇일까? |
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환경 측면에서는 기후 변화, 생물다양성, 플라스틱 등이 가장 시급하고 중요한 이슈가 될 것이다. TCFD, TNFD, SBTi, SBTN, RE100, 플라스틱 조약, Scope3 배출량 공개, VCM(voluntary carbon market) 등 여러 가지 관련 제도와 이니셔티브가 더욱 활성화될 것이다. 이러한 새로운 동향을 미리 파악하고 선제적인 대응 방안을 금융과 산업계 그리고 사회 전반에 제시하고 도입하는 노력이 요구된다.
사회 측면에서 중요하게 등장하는 주요 이슈는 코로나로 인한 근무 여건과 노동여건의 변화에 기인한 직장내 공평한 대우(DEI), 인권, 공급망 관리 등이 될 것이다. 특히 경제활동 인구 구성의 변화와 외국인 노동자 수요 증가, 코로나 19로 인한 근무형태 변화, EU 공급망 실사법 도입 등으로 조직 전반에 걸친 사회적 이슈가 부각될 것이다. KoSIF도 사회적 ESG 이슈 확산에 대비한 전문성을 키우는 노력과 동시에, 조직 확대에 대응하여 원활한 소통 구조 확립, 선진적 업무 여건의 조성, 다양한 직원 구성, 조직 비젼과 미션의 공유 등 우리 내부의 사회적 이슈 해결에 나서야 한다.
지배구조 측면에서는 AI의 등장, 데이터 보안, 고용 여건의 변화 같은 새로운 상황에 잘 대응할 수 있는 지배구조 효율성, 전문성, 책임성을 갖춘 경영자와 이사회가 더욱 절실하다. 특히 “기업가적 지속가능성(entrepreneurial sustainability)”을 추구하는 조직 지배구조 형성이 요구된다. |
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<출처: 픽사베이>
규제당국의 동향도 눈여겨 볼 필요가 있다. ESG 정보 공개의 법제화와 그린워싱에 대한 규제 강화가 특히 눈에 띤다. IFRS의 S1과 S2, EU의 기업지속가능성보고지침(CSRD), 미국 증권거래위원회(SEC)의 기후 정보공개 규정, 캘리포니아 기후법(SB-253, SB-261), EU 지속가능성 공시기준(ESRS) 등 정보공개 관련 법과 EU 그린클레임 지침, 지속가능금융공개규정(SFDR), 미국 SEC의 Fund names 등을 비롯한 그린워싱 규제 정책이 각국에서 이루어지고 있다. 우리도 특히 그린워싱에 대한 규제 강화, ESG 정보공개 의무화 등에 관한 입법 지원이 필요한 때라고 생각한다.
신기술의 등장으로 인한 환경 변화도 피할 수 없다. AI 등장과 데이터 기반의 정보 관리 등의 새로운 변화로 인해, 우리는 조직 내의 업무 스타일과 데이터 관리 시스템을 수정해야 할지 모른다. 아 참 바쁘다 바빠!
ESG가 쉬임없이 진화하고 있어서 우리가 이렇게 바쁜 것은 당연하다. 우리는 ESG 금융을 통해 지속가능한 세상을 만드는 장기 프로젝트의 최전방을 지키는 보루로서, ESG 원칙과 기준을 지키면서 변화하는 ESG 동향을 예측하고 대응하는 역량을 기르고 수많은 장애물을 넘어야 한다. 우리가 즐겁고 세상 모두가 행복해질 그때를 위하여... 새해 옷깃을 여미며 그동안 흐트러졌던 나를 다잡는다. |
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feat. 비즈니스포스트 신년기획: 2024 ESG 미리보기 |
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유럽 진출 한국기업이 지켜야 할 '기준'이 탄소에 이어 올해 중 하나 더 세워질 것으로 보입니다. 지난해 탄소국경조정제도(CBAM) 실행 준비를 시작한 유럽연합(EU)이 올해엔 생물다양성과 관련해 기업들에 정보공개를 요구하면서 기업활동이 미치는 악영향에 과징금 등 실질적 제재를 가하려는 정책을 입안하고 있기 때문입니다. 생물다양성 관련 규제는 '유럽 지속가능성 공시기준(ESRS)'의 하위규정 'E4'에 명시되어 있습니다. 더불어, 기업에 과징금 등 실질적 제재를 가할 수 있는 규제인 '기업지속가능성 실사지침(CSDDD)'도 올해 최종안이 발표될 것으로 전망됩니다. 김현정 한국사회책임투자포럼(KoSIF) 선임연구원은 "유럽에 진출한 다수의 한국 기업도 공시 대상이 될 것"이라며 "특히 2028년부터는 유럽연합에서 실질적 기업활동을 하는 한국의 최상위 모기업들도 적용 범위에 포함된다"고 설명했습니다.
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지난 11일 태영건설이 워크아웃에 들어갔습니다. 당장에 급한 불은 껐지만, 건설사들의 유동성 위기에 대한 우려는 여전합니다. 특히, PF 대출 부실이 금융권 전체로 확산될 수 있다는 경고의 목소리도 높습니다. 2011년 저축은행 사태의 반복입니다. 당시 부산저축은행을 비롯한 여러 저축은행들은 단기성과를 위해 제대로 된 검증없이 고위험 부동산 PF 사업에 무분별하게 대출을 해줬고 결국 31개에 달하는 저축은행이 파산했습니다. 우리 경제와 금융 시스템 전반에 중대한 영향을 미쳤을 뿐만 아니라 저축은행에 돈을 맡겼던 서민들에게 큰 피해를 안겼습니다. 우리는 대개 실패를 경험하고, 반성하고 기억하고 잊습니다. 개인의 삶에 있어 망각은 반드시 필요합니다. 하지만 집단의 망각은 다른 차원의 문제입니다. 집단의 기억은 반드시 실패의 반복을 막을 '제도'라는 결과물로 이어져야 합니다.
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2021년 글래스고에서 열린 COP26 기후 정상회의를 앞두고 대중의 요구에 의해 전 세계 500개 이상의 금융 기관이 기후 행동을 약속하고 탄소중립 동맹에 가입했습니다. 이 과정의 일환으로 31곳의 보험사가 새로 설립된 탄소중립 보험 연합(NZIA)에 가입했습니다. 금융 기관들은 2년간의 준비 작업을 거쳐 올해부터 탄소중립 약속을 이행해야 했습니다. 그러나 '글로벌 스코어카드2023: 기후 실패의 50년'에 의하면, 화석연료 프로젝트를 포함한 화석연료 기업에 대한 보험은 여전히 제공되고 있으며, NZIA 가입 시 서약했던 2030년 보험 절대 배출량을 34% 이상 감축 목표를 설정한 보험사는 아직 없습니다. 보험사의 화석 연료 대체 전환은 기후위기의 시급성을 충족시키지 못하고 있으며, 대부분의 보험사는 석유 및 가스 인프라 확장을 계속 보장하고 있습니다.
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기후변화가 환경뿐만 아니라 금융리스크라는 인식이 빠르게 확산되면서, 최근 넷제로(Net-Zero) 목표를 설정하는 기업이 급속도로 늘고 있습니다. CDP에 따르면, 2022년 기준 전세계 4,997개 기업이 온실가스 배출량 감축목표를 수립한 것으로 나타났습니다. 이는 2020년 3,055개와 비교해 2년 사이 약 2천 개가 증가한 수치로 가히 폭발적인 증가세라고 할 수 있는데요. 국내의 경우도 2020년 80개에서 2022년 180개로 두 배이상 증가했습니다. 이처럼 온실가스 감축 목표의 수립 자체는 더 이상 새롭지 않습니다. 이제 관심은 누가 어떤 목표를 수립했느냐, 그리고 이를 제대로 이행하고 있느냐로 넘어가고 있는 상황입니다. 그렇다면, 넷제로 목표 검증, 필수일까요? 한국사회책임투자포럼의 김태한 수석연구원과 김민아 연구원이 한국경제신문에 기고한 '목표 검증으로 신뢰 확보, SBTi 승인 기업 급증' 칼럼을 통해 넷제로 목표 기준, 기업이 목표 검증을 받는 이유 등 SBTi에 대해 자세히 확인해보세요.
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ESG 평가는 2024년에도 기업의 화두에 오를 것으로 예상됩니다. 투자자들의 ESG 정보 요구가 정교해지고 있는 가운데 한국사회책임투자포럼(CDP한국위원회 사무국), S&P글로벌, 서스틴베스트, 한국사회투자 등 국내 대표적인 ESG 평가 및 컨설팅 기관들이 다양한 평가모델을 소개하는 자리를 마련했습니다. ESG 평가는 평가 기관별로 그 기준이 달라, 기업 입장에서 어떻게 대응할지 어려움이 있습니다. 그러나 ESG 평가를 목적이 아닌 기업의 리스크를 확인하고 개선할 수 있는 기회로 삼아 기업의 지속가능성을 강화하는 도구로 사용해야 합니다. 지속가능성 평가기관 중 가장 공신력 있는 ESG 평가 기관으로 인정받는 CDP는 기후변화, 물 안보, 삼림 등과 관련 정보를 기업들에 요청해 수집하는데 이 정보들을 투자자들이 적극적으로 활용합니다. 이다연 한국사회책임투자포럼 책임연구원은 “CDP가 모은 정보를 투자자, 평가사, 정책입안자들이 사용한다”며 “CDP가 직접 가공한 정보뿐 아니라 가공 전 정보(로우데이터)도 2차, 3차 가공해 사용하는 기관들이 많다”고 설명합니다.
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✅이벤트 대상: 신규 구독자 및 기존 구독자
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