Q. 다음 설명이 맞으면 O, 틀리면 X를 골라보세요.

① 연금저축에 600만 원, IRP에 900만 원을 납입하면 합계 1,500만 원 전액이 세액공제 대상이다. (O/X)
② 12월에 한꺼번에 납입한 금액도 그해 세액공제 대상이 될 수 있다. (O/X)
③ 퇴직하면서 IRP로 받은 퇴직금도 올해 세액공제 대상이다. (O/X)
④ 같은 금액을 납입해도 소득에 따라 세액공제율이 달라진다. (O/X)
⑤ 세액공제율이 16.5%인 사람이 공제 대상 납입액 900만 원을 채우면, 148만 5천 원을 반드시 환급받는다. (O/X)
※ 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기자금 전환에 따른 추가 세액공제 한도는 제외한 일반적인 기준이에요.

- 세액공제 대상은 연금저축 연 600만 원, IRP와 합치면 연 900만 원까지예요. 두 계좌에 각각 600만 원과 900만 원을 넣어도, 합계 1,500만 원 전액을 공제받는 건 아니에요.
- 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하면 합산 공제 한도를 채울 수 있어요. 꼭 나눠 넣을 필요는 없고, IRP에만 900만 원을 납입해도 가능해요.

② 🅾️ 연말에 넣어도 공제받을 수 있어요.
- 세액공제는 매달 나눠 넣었는지보다 그해에 얼마를 납입했는지가 중요해요. 12월에 한꺼번에 넣은 돈도 한도 안에서 그해 세액공제 대상이 될 수 있죠.
- 12월에 납입해도 그해 공제 대상이 될 수 있지만, 금융회사별 연말 납입 마감 시간이 다를 수 있어요. 2026년 귀속분으로 처리되도록 미리 마감 일정을 확인하고 납입을 완료하세요.

③ ❎ IRP에 들어온 돈이라고 다 같은 건 아니에요.
- 퇴직하면서 IRP로 받은 퇴직금은 세액공제 대상이 아니에요. 퇴직금과 별개로 본인이 추가 납입한 돈이 공제 대상이죠.
- 예를 들어 IRP로 퇴직금 1,000만 원을 받고, 본인 돈 300만 원을 추가로 넣었다면 공제 대상은 추가 납입한 300만 원이에요.

④ 🅾️ 내 소득에 맞는 공제율을 확인하세요.
- 근로소득만 있다면 총급여 5,500만 원 이하는 15%, 초과하면 12%의 세액공제율이 적용돼요. 지방소득세까지 포함한 세금 감소 효과는 각각 16.5%, 13.2%예요.
- 사업소득 등 다른 종합과세 소득이 있다면 총급여 대신 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 판단해요. 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%로, 모두 지방소득세를 포함한 수치예요.

⑤ ❎ 최대 공제액과 실제 환급액은 달라요!
- 900만 원에 16.5%를 곱한 148만 5천 원은 계산상 최대 세액공제액이에요. 한도를 채운 모든 사람에게 이 금액을 현금으로 돌려준다는 뜻은 아니죠.
- 세액공제는 내야 할 세금을 깎아주는 혜택이에요. 다른 공제만으로 내야 할 세금이 이미 0원이 된다면, 연금계좌에 추가 납입해도 환급액이 더 늘어나지 않아요. 즉, ‘최대 공제액’과 ‘실제 환급액’은 다르다는 점을 기억하세요.