ISA 만기자금 연금계좌 옮기기 이거 보면 완벽 마스터

Dear 투자와연금 뉴스레터 구독자 님께 🤗

2021년 중개형 ISA가 생긴 이후로 계좌 만드신 분들이 많아서 그런지 작년부터 ISA 만기(의무가입기간)를 채우신 분들이 많은 것 같아요. 우리 구독자 님들께서는 아마 "이 돈 어떻게 하지?"하고 고민하시는 게 아니라 "이 돈 연금 계좌에 넣어야지!" 하고 준비하고 계시겠지요? 그런데 만기자금을 연금계좌로 옮길 때 궁금하신 점이 많으신 것 같습니다. 다양한 상황에 대한 Q&A를 지난해부터 영상으로 준비해드리고 있는데요, 이번에 또 업그레이드 된 내용으로 만들어봤습니다. 투자와 연금 유튜브 구독자 님들이 열광하고 있는 화제의 영상, 한번 만나보시죠.

From ISA 세제 혜택을 더,더,더 받고 싶은 운용감, 연금화 드림

ISA 만기자금을 연금계좌에 이전 할 때, 궁금한 질문들을 워니와 장수르가 모아봤어요!

영상 안에 수록된 질문들은 아래와 같아요

😁궁금했던 질문 아래 중에 하나라도 있다면? 위에 영상 클릭!

1️⃣❓

ISA에서 만기 된 자금을 한꺼번에 연금계좌로 이전하지 않고, 여러 차례 나누어서 전환 입금을 해도 되나요?

2️⃣❓

의무 가입 기간이 지났고, 총 자금이 6,000만원인 ISA를 12월 중순에 해지해서 3,000만원을 IRP에 이체하고 추가 세액공제 300만원을 받은 뒤, 그 해를 지나 다음 달인 1월 중순에 나머지 3,000만원을 다시 IRP에 이체하면 전해, 다음 해 두 번 추가 세액공제를 받을 수 있나요?

3️⃣❓

IRP와 연금저축, 이렇게 2개의 연금계좌를 갖고 있습니다. 이 2개의 계좌에 전환 입금을 한다면 세액공제를 얼마나 받을 수 있는건가요? 개인 적립금은 하나도 없는 상황입니다.

4️⃣❓

먼저 ISA 만기 자금 3,000만원을 세액공제 한도 다 채운 IRP 2개에 배분한다고 가정하겠습니다. 그 때 IRP 하나는 세액공제 받고, 다른 하나는 세액공제 받지 않는 계좌로 만들고 싶은데 그렇게 할 수 있나요?

5️⃣❓

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체한 후 이체한 금액만 가지고 운용하면서 개인 납입금 없이 만기 자금으로만 몇 년간 계속 세액공제 혜택을 받을 수도 있나요?

6️⃣❓

ISA에서 연금계좌로 만기 자금을 전환 이전을 할 때, 추가 세액공제를 받지 않고 싶다면 어떻게 해야 하나요?

7️⃣❓

올해 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전했지만 세액공제를 받지 않고, 내년에 받고 싶다면 어떻게 해야 할까요?

8️⃣❓

연금저축 계좌 두 개가 있는데, 하나는 600만원 개인 납입금으로 입금되어 있고, 다른 하나는 이번에 ISA 만기가 되어서 전환자금 3,000만원 입금했습니다. 연말정산 할 때 300만원 추가 세액공제 받고, 남은 2,700만원을 꺼내려고 보니 2,100만원만 비과세로 인출할 수 있다고 하는데요. 2,700만원 모두 비과세로 인출하려면 어떻게 해야 하나요?

9️⃣❓

IRP에서 연금 개시를 한 후 ISA 만기 자금 이전 가능한가요? 연금 개시를 중단하고 이전할 수 있나요?

🔟❓

ISA에서 만기 자금을 연금계좌로 이전할 때, ISA에서 투자하고 있는 그대로 이전이 가능한가요? 매도하지 않고요.

📌흥미로운 질문이 참 많죠?

자, 그런데 이 영상이 HOT 해진 이유...

바로, 세액공제 계좌 분리 관련한 질문 때문인데요.

위에서 '4번' 질문이에요.

요거는 여기에서 한번 풀어볼게요.

4️⃣❓

그렇게는 안 됩니다.

추가 세액 공제 혜택을 받는 것은 ISA 만기 자금을 연금 계좌에 이전한 금액의 10%거든요.

그래서 300만 원을 이전을 했을 때, 그 순간 300만 원의 10%까지, 30만 원까지만 세액 공제 받는 걸로 할 수 있고, 300만 원 전체를 세액 공제 받는 걸로 할 수 없는 것이죠.

왜 이렇게 되는지 자세히 설명해드릴게요.

용어 정리부터 먼저 해보겠습니다.

세액 공제 받은 금액은 나중에 출금할 때 과세를 하죠. 그래서 과세 재원이라고 부릅니다.

그럼 세액 공제 받지 않은 금액은 비과세 재원이 되겠죠.

그리고 질문에서와 같이 세액 공제 받은 금액과 받지 않은 금액을 정리하는 행위를 재원 확정이라고 합니다. 엄밀히 말하면 비과세 제원이 얼마인지를 확정하는 것이죠.

우선 저희가 이해해야 할 세 가지 포인트가 있습니다.

첫째, 금융 회사는 개인이 아니라 계좌별로 적립금을 인식한다는 것!

예를 들어 연금 저축은 한 금융 회사에 여러 계좌를 만들 수 있죠. 그런데 한 금융 회사에서도 둘 이상의 연금 저축에 각각 적립을 할 때 어떤 계좌에 얼마까지를 비과세 재원으로 둘지 금융 회사가 판단을 할 수가 없잖아요.

그래서 당장 들어오는 돈을 세액공제 한 돈에서 최대한 과세 재원으로 간주할 수 밖에 없죠.

예를 들어 두 연금저축펀드에 각각 600만 원씩 적립하면 재원 확정을 하기 전까지는 두 계좌의 600만 원 모두를 과세 재원으로 간주할 수 밖에 없는 것이죠.

심지어 금융 회사가 다른 경우에는 어느 계좌에 얼마가 적립되는지도 당장 이제 확인할 수가 없으니까 더 말할 것도 없죠.

두 번째 포인트,

올해 연금 계좌 정립한 것에 대해서는 다음에 종합소득 신고가 끝난 뒤에 국세청 자료와 전국은행연합회 자료를 함께 확인하고 나서야 금융 회사는 가입자가 어떤 계좌에 얼마를 넣어서 최종적으로 세액 공제를 얼마나 받았구나 라는 사실을 알 수 있다는 것입니다.

세 번째 포인트가 핵심인데,

재원 확정을 할 때는 과세 재원으로 간주되는 금액을 비과세 재원으로 돌리는 것만 가능합니다.

재원 확정은 비과세 재원이 얼마인지를 확정하는 것이라고 했잖아요. 과세 재원으로 간주되던 금액 중에 가능한 한도까지 비과세 재원으로 확정하는 것이 재원 확정이라고 보시면 됩니다.

그러면 반대로 애초에 비과세 재원이었던 금액을 과세 재원으로 돌릴 수 있느냐?

그럴 순 없습니다.

왜냐하면 아까 계좌별로 적립금을 인식한다고 말씀드렸잖아요. 하나의 계좌라는 관점에서 보면 비과세 재원은 원래 세금을 안 내도 되는 자금인데 세금을 내야 하는 과세 재원으로 바꿔 달라고 하니 이상한거거든요.

그럼 다시 사례로 돌아와서...

ISA 만기 자금 3천만 원 중 300만 원은 A IRP,

2,700만 원은 B IRP에 이전했다고 해보겠습니다.

A IRP에는 일단 300만 원만 들어왔기 때문에 다른 데는 얼마나 들어왔는지 알 수가 없죠.

그래서 이 300만 원만 보고 이전 자금의 10%까지 세액 공제를 받을 수 있으니까 30만 원을 과세 재원으로 간주합니다. 그러면 나머지 270만 원은 비과세 재원으로 두게 되겠죠.

이제 A 금융 회사 입장에서는 이 270만 원은 애초부터 비과세 재원인 것이죠.

B 금융 회사 입장도 마찬가지입니다.

2,700만 원을 이체했을 때, 다른 데는 얼마나 이체되었는지 모르니까 이 2,700만 원 가지고 이전 자금의 10%까지만 세액 공제를 부여할 수 있으니 270만 원을 과세 재원으로 간주를 하고 2,430만 원은 애초부터 비과세 재원이 되겠죠.

가입자는 재원 확정을 하려고 B 금융 회사에 가서 ISA 이전 자금 2,700만 원을 모두 비과세 재원으로 확정하겠다 이렇게 신청을 할 수 있겠죠.

그런데 B 금융 회사에서 국세청 자료도 받아보고, 전국은행연합회 자료도 받아보고 살펴보니 가입자가 ISA 만기자금 연금계좌 이전에 따른 300만 원의 추가 세액 공제 혜택을 모두 받았다는 사실을 알게 되었고, B IRP에 이체한 2,700만 원 외에 A IRP에 300만 원을 이체했다는 사실도 확인할 수 있게 된 것이죠.

그런데 A IRP에 있는 300만 원 중 비과세 잡혀 있는 270만 원은 원칙상 과세 재원으로 돌릴 수가 없습니다.