김진나 회계사∙에스티캐피탈㈜ 상무

지난 1월 기획재정부가 발표한 소득세법 시행령 개정안에 따라 올해 7월부터 1주택 고령가구의 주택 다운사이징 차액을 연금계좌(연금저축, IRP 등)에 최대 1억 원까지 납입할 수 있게 됐습니다. 노후소득 강화를 위해 부부 중 1명이 60세 이상이고, 부부 합산 1주택(기준시가 12억 원 이하)인 거주자가 국내에  소유한 주택을 양도하고 그 양도가액보다 취득가액이 낮은 주택을 취득한 경우, 그 차액을 연금계좌에 넣을 수 있게 한 것입니다.

📌 주택 다운사이징: 더 낮은 가격의 집으로 이사하는 것

📌 기준시가: 토지, 건물 등 부동산을 팔거나 상속·증여할 때 발생하는 양도소득세나 증여세, 상속세 등 세금을 매기기는 데 적용하는 기준 가액

📌 양도가액: 부동산을 양도할 때 양도 당시의 실지거래가액

📌 취득가액: 부동산을 취득한 당시의 기준시가. 취득세나 등록세 같은 기타부대비용을 가산한 비용

이는 작년 12월 국회를 통과한 개정 소득세법에서 위임한 사항으로, 소득세법 시행령 개정안이 입법예고(2023.1.19.∼2.3.)되었고 차관회의·국무회의 등의 절차를 거쳐 올해 2월 중 공포·시행될 예정입니다.

주택 매매 차액을 연금계좌에 입금하는 경우 어떤 세제혜택이 있을까요? 

📌 연금계좌에 납입할 수 있는 부담금 종류와 한도

ㆍ자기부담금: 연간 1,800만 원 + ISA 계좌 만기 시 전환금액 + 1주택 고령가구(부부 중 1인 이상이 60세 이상)가 가격이 더 낮은 주택으로 이사한 경우 그 차액(1억 원 한도)

ㆍ이연퇴직소득: 납입금액에 제한 없음

📌 연금계좌의 범위

① 연금저축계좌(금융회사 등과 맺은 신탁계약, 집합투자증권 중개계약, 보험계약)

② 퇴직연금계좌[확정기여형 퇴직연금제도(DC) 및 개인형퇴직연금제도(IRP)에 따라 설정하는 계좌, 과학기술인공제회법에 따른 퇴직연금급여를 지급받기 위하여 설정하는 계좌]

김진나 세무사, 한국 공인회계사(Korea CPA), 미국 공인회계사(US CPA), 국제공인재무분석사(CFA), 국제공인재무설계사(CFP)로서 회계·세무·재무·연금 분야 전문가이다. 저서로는 『IRP 사용설명서』와 『임원과 퇴직연금』이 있다.  

하나은행, IRP 디폴트옵션 선정하고 내 수익률 JUMP!

IRP 계좌에 디폴트옵션을 등록한 고객 2,023명을 추첨해 선물을 증정한다. 대상은 IRP 신규 가입자 중 10만 원 이상 신규 및 자동이체 10만 원 이상 1년 등록한 고객과 2022년 12월 31일까지 IRP 가입자 중 디폴트옵션을 선정한 고객이다.

추첨을 통해 신규 고객 중 23명에게는 신세계백화점 모바일 상품권 10만 원 상당을, 신규 고객과 기존 고객 각 1,000명에게 스타벅스 아메리카노 기프티콘을 증정한다. 3월 31일까지.

미래에셋증권, 연금은 미래다! 개인연금/IRP 입금 이벤트

개인연금과 IRP 신규/기존 고객을 대상으로 순입금 금액에 따라 신세계 모바일 상품권을 제공한다. 개인연금은 순입금 금액 △5억 원 이상-상품권 70만 원, △3억 원 이상~5억 원 미만-상품권 50만원, △1억원 이상~3억원 미만-상품권 20만원, △5,000만 원 이상~1억원 미만-상품권 5만 원, △3,000만 원 이상~5,000만 원 미만-상품권 3만원, △1,000만 원 이상~3,000만 원 미만-상품권 1만원을 제공한다. IRP는 순입금 금액 △1,000만 원 이상~3,000만 원 미만-상품권 1만원, △3,000만 원 이상-상품권 3만원을 제공한다. 또 연금이전으로 입금되는 금액은 이전하는 상대 금융회사가 ‘보험사’일 경우 입금 금액을 2배로 인정한다.

삼성증권, 당신의 퇴직연금 디폴트옵션 ON or OFF

총 세 가지 이벤트가 진행된다. 첫째, 퇴직연금 고객정보 변경은 DC/IRP 보유 고객을 대상으로 주소/휴대폰 번호/이메일 주소 중 한 가지와 투자자정보확인서를 등록 또는 재등록한 고객 중 추첨을 통해 3,000명에게 편의점 상품권(2,000원)을 제공한다. 둘째, 디폴트옵션 상품 사전 지정은 2022년 12월 4일 기준 입금한 적이 없거나 2022년 12월 5일 이후 신규 가입한 IRP 고객을 대상으로, 디폴트옵션 상품을 사전 지정하면 1,000명을 추첨해 스타벅스 아메리카노 기프티콘을 증정한다. 셋째, 디폴트옵션 상품 매수는 모든 IRP 고객을 대상으로 디폴트옵션 상품을 100만 원 이상 순매수하면 1,000명을 추첨해 신세계백화점 모바일 상품권(10,000원)을 제공한다. 3월 16일까지.

 

신한투자증권, IRP&연금저축 이벤트

연금저축과 IRP 기존/신규 고객을 대상으로 자기부담금 입금 금액에 따라 추첨을 통해 혜택을 제공한다. △100만 원 이상~300만 원 미만-스타벅스 아메리카노 1잔 200명 추첨, △300만 원 이상~600만 원 미만-백화점상품권 1만원 200명 추첨, △600만 원 이상~900만 원 미만-백화점상품권 2만 원 200명 추첨, △900만 원 이상-백화점상품권 3만 원 100명 추첨해 제공한다.

연금저축이나 IRP 계좌에 타사 연금계좌를 이전하거나 퇴직금을 받으면 입금액에 따라 백화점 상품권을 증정한다. 개인연금은 입금액 △1억 원 이상-상품권 10만 원, △5,000만 원 이상-상품권 5만 원, △3,000만 원 이상-상품권 3만 원, △1,000만 원 이상-상품권 1만 원, IRP는 순입금 금액 △1억원 이상-상품권 3만원, △5,000만 원 이상-상품권 3만원, △3,000만 원 이상-상품권 3만원, △1,000만 원 이상-상품권 1만원을 제공한다. 3월 31일까지.