퇴직급여 제도 중 하나인 ‘퇴직연금’은 크게 DB(Defined Benefit, 확정급여형)와 DC(Defined Contribution, 확정기여형)로 나뉘어요.
DB는 근무 기간과 평균 임금에 따라 지급 금액이 확정되는 방식이고, DC는 회사가 매년 일정 금액을 적립하면 근로자가 직접 운용하여 퇴직금을 불리는 방식이에요.
그럼, 예비 은퇴자가 반드시 알아야 할 DB·DC 선택 기준을 퀴즈로 알아볼까요?

Q. 나에게 더 유리한 퇴직연금을 선택하기 위한 핵심 기준으로 옳지 않은 것은?
① 회사의 임금 정책과 승진 체계를 고려해야 한다
② 장래 임금상승률은 인상액이 아닌 상승률(%)이 중요하다
③ DC 운용수익률은 과거의 투자 경험과 성향을 통해 가늠해 볼 수 있다
④ 개인의 판단에 따라 DB에서 DC로 전환할 수 있다
⑤ 임금상승률과 운용수익률의 값이 비슷하다면, 보수적인 성향일 경우 DC를 선택하는 것이 좋다

① 🅾️ 딩동댕~

- 개인의 성향뿐만 아니라 외부 요소까지 종합적으로 고려해야 나에게 적합한 제도를 선택할 수 있어요.
- 쉽게 말해서 ‘장래 임금상승률’이 ‘DC 예상 운용수익률’보다 더 크면 회사가 책임지는 DB형이 유리하고, 반대의 경우라면 DC형이 유리해요.

② 🅾️ 맞습니다.

- 임금 인상액(원)이 아닌 임금 상승률(%)이 핵심 개념이에요. 일반적으로 직급이 올라갈수록 인상액은 커지지만, 상승률은 낮아진다는 점을 기억해야 해요.
- 특히 임금 상승률을 구성하는 요소 중 ‘승진인상률’이 가장 큰 영향을 미치므로, 승진이 잦고 인상 폭이 큰 회사라면 DB형이 더 나을 수 있어요.

③ 🅾️ 이것도 맞아요.

- DC 예상 수익률은 나의 투자 패턴과 성향(공격·중립·안정 등)을 통해 비교적 쉽게 판단할 수 있어요.
- 만약 펀드나 ETF 등에 대한 투자 경험이 없다면, 퇴직연금사업자가 제공하는 원리금보장상품의 금리 수준을 기준으로 삼아도 좋아요.

④ 🅾️ 요것까지 OK!

- DB형에서 DC형으로의 전환은 가능하지만, DC형에서 DB형으로는 복귀가 불가능하므로 신중하게 결정할 필요가 있어요.
- 임금피크제* 적용으로 임금 감소가 예정된 직장인이라면 전환을 고려해 봄 직하고요.
* 근로자가 일정 연령에 도달했을 시, 임금을 점진적으로 삭감하는 대신 고용을 보장하거나 연장하는 제도

⑤ ❎ 삐-! 정답입니다.

- 상대적으로 보수적인 성향이라면 DB형을, 적극적인 투자 성향이라면 DC형을 선택하는 것이 일반적이에요.
- DB형은 회사가 적립과 운용을 전적으로 책임지므로 안정적인 편이고, DC형은 내가 직접 운용하여 더 높은 수익을 추구할 수 있기 때문이죠.