우리나라는 2024년 말, 65세 이상주민등록 인구 비중이 20%를 넘으며 초고령사회에 진입했어요. 정부도 노후소득을 보장하려고 연금계좌(연금저축·IRP)의 세제 혜택을 꾸준히 늘려왔는데요. 연금계좌는 ① 납입할 때 세액공제 ② 운용 수익엔 과세이연 ③ 수령할 때 저율과세라는 '일석삼조' 통장이에요. 그럼, 노후를 준비하는 금술이가 꼭 알아둘 연금계좌 상식, 문제로 풀어볼까요?

Q. 다음 중 연금계좌(연금저축·IRP)에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?
① 연금저축은 연 600만 원, 퇴직연금(IRP)까지 합하면 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다.
② 세액공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용된다.
③ 계좌 안에서 발생한 이자·배당에는 당장 세금을 떼지 않고, 수령 시점까지 과세를 미뤄준다.
④ 만 55세 이후 연금으로 받으면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세로 과세된다.
⑤ 사적연금 수령액은 금액과 상관없이 언제나 낮은 세율로 분리과세되어, 종합과세될 일이 없다.

① 🅾️ 맞습니다.

- 연금계좌는 연간 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있고, 이 중 세액공제 대상은 연금저축 600만 원까지예요.
- IRP(퇴직연금)를 함께 활용하면 합산 900만 원까지 공제받을 수 있는데, 이땐 IRP에 300만 원 이상 넣어야 900만 원을 꽉 채울 수 있어요.

② 🅾️ 맞아요.

- 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하는 16.5%, 초과하면 13.2%를 공제받아요.
- 900만 원을 꽉 채우면 최대 148.5만 원(16.5% 기준)까지 돌려받을 수 있죠.

③ 🅾️ 이것도 맞는 설명이에요.

- 일반계좌는 이자·배당에 15.4%가 바로 원천징수되지만, 연금계좌는 수령·인출 전까지 세금을 떼지 않아요.
- 이 '과세이연' 덕분에 세금으로 나갈 돈까지 계좌 안에서 다시 굴러가서 복리 효과가 커져요.

④ 🅾️ 요것도 OK~

- 연금 수령 시 나이가 많을수록 세율이 낮아져요. 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%(지방세 포함)예요.
- 일반계좌 이자·배당세(15.4%)보다 훨씬 가볍죠.

⑤ ❎ 틀린 설명이군요!

- 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 저율 분리과세로 끝나지 않아요.
- 이 경우 그해 연금 수령액 전체를 두고 ⓐ다른 소득과 합산하는 종합과세와 ⓑ16.5% 분리과세 중 유리한 쪽을 선택해야 해요. 즉 "무조건 저율과세"는 사실이 아니에요.