🤔 퇴직금 중간정산 할까 말까 할 땐 OO해라

2024. 8. 6. 화요일 🔮 242번째 연금술
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💬 금술이들에게
눈 떠보니 올해 5개월밖에 안 남은 거 실화?😳 금술이 여러분은 2024년 계획한 것들 얼마나 이루셨나요? 흠, 여기저기 실망감 섞인 얼굴들이... 아직 실망은 일러요! 긍정적인 금술적 사고를 발휘해 원하는 미래를 차근차근 만들어 가봅시다. 오늘도 레츠꼬!

🔮오늘의 연금술 요약
01. 퇴직금 중간정산 할까 말까
02. 유통업종 재무제표 뿌수기
03. 너 딩크? 나 딩콰드!

04. 금술이 모집 EVENT

#연금이야기

💰 퇴직금 중간정산 할까 말까

다다와 도도가 마스터의 연금서재에서 발견한 비밀의 연금술 책을 통해 연금 비법을 배우는 시간! 금술이들도 함께 따라와 보세요!

🐹 도도야, 찾았다. 퇴직금 중간정산에 대한 책이야.
🐭 항상 궁금했어. 중간정산… 하는 게 이득일까?

📖 퇴직금, 중간정산 들어가실게요

퇴직금은 퇴직할 때 받는 것입니다. 하지만 퇴직 전에 목돈이 필요한 경우 미리 받을 수 있는 것이 바로 퇴직금 중간정산 제도. 예전에는 원하는 시점에 고용주에게 신청해 승낙될 경우 퇴직금을 미리 받을 수 있었지만, 지금은 다릅니다.

2012년에 근로자퇴직급여 보장법이 개정되면서 법에서 정한 사유가 발생한 경우에만 퇴직금을 중간에 정산받아 갈 수 있게 되었습니다. 퇴직연금 중에서 확정급여형 퇴직연금제도(DB형 제도)에 가입된 경우, 퇴직금을 중간정산 받을 수 없습니다. 확정기여형 퇴직연금제도(DC형 제도) 가입자에 한해서만 중도인출 사유가 아래 등과 같이 법으로 정해져 있는데요.

1. 무주택자 본인이 주택을 구입하는 경우
2. 무주택자가 본인의 주거 목적으로 전세금을 부담하는 경우
3. 가입자 또는 부양가족의 6개월 이상 질병 등 요양 사유가 발생한 경우
4. 파산선고 및 개인회생절차개시 결정을 받은 경우
5. 법에서 정한 재난으로 인한 피해를 본 경우

“퇴직금 중간정산은 기존 퇴직금 제도 하에서 특정 사유로 퇴직금을 미리 지급받는 겁니다. 중도인출은 DC형 퇴직연금제도 및 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에서 특정 사유로 일부 금액을 인출하는 것을 뜻하죠. 그러니까 퇴직연금에서는 중간정산 대신 중도인출이란 용어를 씁니다.”

📖 DB형인데 중도인출이 필요하다면

DB형 제도 가입자 중에 만약 중도인출 사유에 해당하며 인출이 꼭 필요한 경우라면 DC형 제도로 전환한 후 인출하는 방법을 생각해 볼 수도 있습니다. 이 경우, 재직하고 있는 회사가 DB형 제도와 DC형 제도를 모두 도입한 경우에만 가능하다는 점에 유의해야 합니다.

🐭 이런 법이 생긴 이유는 뭘까?
🐹 근로자의 노후 자금이 부족해지는 상황을 막으려고 한 거지. 무분별하게 퇴직금을 미리 정산받아 쓰는 경우도 있으니까.

📖 가장 많은 중도인출 사유는 바로…

가장 많이 발생하는 중도인출 사례는, 가입자 및 부양가족의 장기요양이었습니다. 장기요양이라고 하더라도 퇴직금이 필요할 정도로  큰돈이 들어가는 경우가 아니라면 인출을 제한하도록 법이 다시 한번 개정되었는데요. 현재는 전년도 임금총액의 12.5% 이상을 의료비로 지출한 경우에만 중도인출이 가능합니다.

🐹 그런데 법에서 정한 사유를 갖췄더라도 퇴직금을 받기 전 꼭 체크해야 할 게 있어!
🐭 그게 뭐야?
🐹 바로 세금! 아래를 읽어보자.

📖 중간정산 시 나오는 세금 체크하세요

퇴직금을 퇴직 전에 인출하게 되면, 퇴직금이 지급되는 날에 퇴직한 것으로 봅니다. 그래서 퇴직소득세를 납부해야 합니다. 퇴직소득세는 금액과 근속연수에 따라 계산되는데요. 금액이 많고 근속연수가 짧으면 세율이 높아질 수 있습니다. 따라서 무리해서 많은 금액을 중간정산 받으면 세금이 많이 나올 수 있죠.

🐭 나중에 최종 퇴직할 때 중간정산 받은 퇴직금과 합산하여 다시 정산하는 것(합산특례)이 가능하지?
🐹 맞아. 하지만 같은 세금이라면 늦게 낼수록 납세자에게 유리하기 때문에, 중간정산 시 세금은 반드시 먼저 체크해야 해.

📖 퇴직금 인출의 부득이한 사유와 헷갈리면 NO

물론 세법에서도 퇴직금 인출의 부득이한 사유를 아래와 같이 열거하고, 연금소득세로 저율 과세 하도록 하고 있습니다. 하지만 이는 재직 중의 인출에 대한 부분이 아니라, 퇴직 후 퇴직금을 개인형 IRP로 이전한 뒤 인출하는 경우에 적용되는 것입니다. 이때는 퇴직소득세의 70%만 세금을 적용하도록 하고 있어요.

가. 천재지변
나. 연금계좌 가입자의 사망 또는 「해외이주법」에 따른 해외이주
다. 연금계좌 가입자 또는 그 부양가족[법 제50조에 따른 기본공제대상이 되는 사람(소득의 제한은 받지 아니한다)으로 한정한다]이 질병ㆍ부상에 따라 3개월 이상의 요양이 필요한 경우
라. 연금계좌 가입자가 「재난 및 안전관리 기본법」 제66조제1항제2호의 재난으로 15일 이상의 입원 치료가 필요한 피해를 입은 경우
마. 연금계좌 가입자가 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산의 선고 또는 개인회생절차개시의 결정을 받은 경우
바. 연금계좌취급자의 영업정지, 영업 인ㆍ허가의 취소, 해산결의 또는 파산선고

🐭 방향성이 선명하게 보이는걸?
🐹 그렇지. 모든 법이 퇴직금 또는 퇴직연금을 중간에 인출하기보다는 노후 자금으로 활용하도록 독려하고 있어.
🐭 이런 세금 제도를 잘 이해하고 퇴직금 인출 계획을 짜야겠다!

🐹 <퇴직금 중간정산 할까, 말까>의 세 줄 요약!

퇴직금 중간정산은 퇴직 전에 목돈이 필요할 경우 퇴직금을 미리 받을 수 있는 제도로, 법정 사유에 의해서만 가능하다.
DB형 퇴직연금 가입자는 중간정산이 불가능하며, 필요시 DC형으로 전환 후 인출할 수 있다.
중간정산 시 퇴직소득세가 부과되므로 신중히 검토해야 한다.

by 김해연 국내 대형 은행과 증권사 연금부서에서 13년간 근무하고 있으며, 다양한 연금 컨설팅 및 세미나 경력을 가진 연금, 세무, 금융 분야 전문가이다.

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#투자이야기

🎲 유통업종 재무제표 뿌수기

돈에, 돈의, 돈을 위한 수정구슬, 머니볼! 뭐든지 알려주는 마스터의 수정구슬에게 물어보는, 돈 벌고 싶은 다다의 질문 세례 타임을 살펴보세요.

🐹 구슬아, 구슬아 오늘은 유통업종에 대해 알려줘!

🔮 (입력 완료) (로딩중)
대표적인 소매유통업종인 백화점을 예로 들어 설명해 보겠습니다. 백화점은 직영보다 입점 매장의 비중이 높고, 여기서 나오는 매장 임대료 및 판매수수료가 매출의 상당 부분을 차지하고 있어요.

🐹 매장 임대료? 판매수수료?
🔮 매장 임대료는 말 그대로 매장에 입점하는 수수료입니다. 반면 판매수수료는 제품 판매 시 부과되는 수수료예요. 백화점 직원은 사실 입점업체 직원이지만 이들을 백화점이 교육하고 자기 직원처럼 지시를 내려서 문제가 된 적이 있는데, 이는 판매량이 백화점 실적과 연관되어 있기 때문이죠.

🐹 오호라. 구조를 살펴보면 어때?
🔮 소매유통기업은 구조적으로 매출채권 및 재고자산의 비중이 낮은 반면, 매입채무는 높아요. 이는 주로 일반 개인인 고객들이 현금결제 혹은 카드 결제를 하기 때문인데요. 입점업체가 매장 창고에 넣은 제품은 백화점이 아닌 입점업체의 재고이므로 재고자산도 적습니다.

"거기다 유통망을 장악한 소매유통업체는 직영 매장을 운영해도 어음으로 결제하는 경우가 많고, 상품권을 발행해 구매 전에 선결제를 유도하기 때문에 단기적인 유동성을 확보할 수 있답니다."

🐹 표에서 자산 항목의 매출채권, 유형자산은 무슨 뜻이야?
🔮 매출채권은 소비자가 카드를 긁을 때 발생하는 계정이니 항상 존재할 수밖에 없어요.
유형자산은 백화점, 할인마트 등 오프라인 유통업체들의 매장들입니다. 새로 출점하는 비용 부담 때문에 오프라인 유통업은 거대업체들의 과점 시장이 될 수밖에 없죠.

반면 출점에 부담이 없는 소셜 커머스 등 온라인 유통의 경우는 규모의 경제와 네트워크 효과가 나타나기 전까지 경쟁이 치열해요.

🐹 재고가 쌓이는 건 안 좋을 것 같은데...
🔮 소매유통기업은 입점 비중이 높고 이에 따라 재고의 비중이 작아요. 하지만 PB상품의 판매가 부진할 경우 재고가 늘 수도 있으며 이는 부정적인 시그널로 볼 수 있어요.

🐹 부채 항목의 미지금급, 단기차입금, 매입채무를 알려줘.
🔮 외부 공급업자에게서 납품을 받고 외상거래를 하거나, 어음을 끊어주면서 생기는 계정들이에요. 그리고 이러한 항목은 PB상품의 매출이 늘거나 공급자에 대한 소매, 유통기업의 협상력이 올라가고 있음을 의미합니다.

🐹 상품권은 내가 아는 그 상품권인가?
🔮 상품권은 소매유통기업이 발행하는 무기명 증서예요. 사실상 소매유통기업이 돈을 찍어내고 있다고 보면 돼요. 그래서 한국의 경제 규모가 지금보다 작던 70년대에는 인플레이션을 유발한다고 하여 정부가 규제한 적도 있죠.

🐹 흠, 세 줄 요약 좀.
🔮 네, 그럼요.

백화점은 입점 매장 중심으로 운영되며, 매장 임대료와 판매수수료가 주 수익원입니다.
소매유통기업은 현금·카드 결제로 매출채권과 재고자산이 적고, 매입채무가 높은 구조입니다.
유형자산(매장)은 오프라인 유통의 진입장벽이며, 상품권은 유동성 확보 수단입니다.

🐹 좋아. 다음 질문이 뭐냐면...

(2부에 계속)

by 이진호 막연하게 부자가 되고 싶다는 마음에서 투자를 시작했고, 어느덧 20년이 넘어가게 된 투자자이다. 블로그 ‘BwithU의 재미있는 대체투자 & 금융투자’를 운영하고 있으며, 현재는 투자상품영업을 하고 있다.

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#사는이야기

👥 너 딩크? 나 딩콰드!

'아는 척 하기 좋은' 최신 트렌드부터 시사 상식, MZ 용어 싹 모았습니다. 금술이들의 입맛대로 만드는 얇지만 넓은 즐거움을 만나보세요.

🐹 도도야, '딩콰드'라는 말 들어 봤어?
🐭 응, 들었지! 딩크족에서 나온 용어잖아.

딩콰드, 싱크, 딩키

딩크(DINK, Double Income, No Kids)는 맞벌이를 하며 자녀가 없는 부부를 말하죠. 이게 꽤 오래된 표현이에요. 1980년대 후반 미국을 중심으로 생긴 새로운 가족 형태고, 이제 우리나라에서도 익숙한 형태입니다. 반대로 맞벌이 유자녀 부부는 듀크족(DEWK, Dual Employed With Kids)이라고 하죠.

통계청에 따르면 초혼 신혼부부 중 딩크족 비중은 2015년에 18%이었던 것이 2022년에 28.7%까지 늘어났다고 해요. 이 딩크에서 파생된 다양한 생활 양식의 신조어들이 떠오르고 있습니다.

딩콰드(DINKWAD, Double Income No Kids With A Dog) :
반려견🦮과 함께 사는 맞벌이 무자녀 부부를 뜻해요.👫 반려견을 가족으로 받아들이는 인구가 점점 늘어나고 있는 건데요. 그 추세를 반영하듯 최근 농림축산검역본부가 발표한 통계에 의하면 작년 한 해 반려견과 반려묘 27만 1천 마리가 신규 등록되어 전년보다 7.6% 증가한 328만 6천 마리가 됐다고 합니다.

싱크(SINK, Single Income No Kids) :
홑벌이로 생활하며 의도적으로 자녀를 갖지 않는 부부를 말합니다. 무자녀인 것은 딩크와 비슷하지만 맞벌이냐, 홑벌이냐에서 표현 차이가 있죠.

딩키(DINKY, Double Income No Kids Yet) :
아직 자녀가 없는 맞벌이 부부를 의미해요. 딩크랑 용어는 비슷하지만 자녀 계획에서 차이가 있죠. 이들은 언젠가 자녀를 가질 계획이 있지만 현재는 둘만의 시간을 즐기며 생활하고 있답니다.

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#이벤트

🔮 연금술사 금술이 모집 이벤트 진행 중!

새로운 연금술사 뉴스레터의 금술이(구독자)가 되어주세요!

연금술사 뉴스레터의 전격 개편을 맞이한 이벤트가 현재 진행 중입니다. (빠밤) 연금술사의 금술이(구독자)가 되어주시고, 연금에 대한 궁금증이나 고민을 아래 '이벤트 참여하기'를 클릭 후 남겨주시면, 추첨을 통해 치킨과 아메리카노를 쏴드릴게요!🔫

★이벤트는 신규/기존 구독자 분들 모두 참여 가능해요.
★이벤트 소식을 SNS에 공유하면 당첨 확률까지 UP UP!
★이벤트를 공유하려면 아래 '이벤트 공유하기' 클릭해 주소 복사!

🎁 이벤트 경품

BHC치킨 후라이드 콤보+콜라1.25L (3명)
스타벅스 아메리카노 (10명)

📆 이벤트 기간

2024년 8월 1일(목)~8월 15일(월)

📣 당첨자 발표

8월 24일(수), 개별 연락

🐹 치킨과 커피, 못 참아 못 참아. 
🐭 연금술사의 부흥을 기대하며 이벤트 참여하러 갑니다욧

오늘의 연금술 수업은 어땠나요?
다다와 도도가

훌륭한 연금술사로 성장할 수 있도록
여러분의 생각을 알려주세요.

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