숫자를 넘어선 세무

👩‍👦 아이에게 세금을 가르쳐야 할까?

‘세금’은 보통 어른들만의 책임으로 여겨집니다. 하지만 사실, 세금은 어린이들도 자연스럽게 접할 수 있는 개념입니다. 아이들이 경제 활동을 하면서 돈을 벌고, 소비하며, 그 과정에서 세금에 대한 개념을 미리 배우는 것이 중요해졌죠. 이번 글에서는 미성년자 세무 교육이 왜 필요한지, 그리고 이를 어떻게 실현할 수 있을지 살펴보겠습니다.

💡 왜 아이에게 세무 교육이 필요한가?

1. 돈을 다룬다는 건 책임을 배우는 일

세금은 단순히 '내야 할 돈'이 아닙니다. 세금은 공동체를 유지하고 사회를 돌아가게 만드는 중요한 역할을 합니다. 아이들이 세금의 개념을 알게 되면, 공동체와 함께 살아가는 책임감을 자연스럽게 배우게 됩니다. 이를 통해 경제적 자기 관리뿐 아니라 사회적 책임감을 기를 수 있습니다.

2. 세금은 공동체를 이해하는 기본 언어

세금은 단지 경제적 거래에 그치지 않습니다. 세금은 공공 재정의 기초, 즉 사회가 어떻게 기능하는지를 설명하는 중요한 열쇠입니다. 어린 시절부터 이런 개념을 배우면, 자신의 권리와 의무를 이해하고, 성인이 되었을 때 더 성숙한 납세자와 시민으로 성장할 수 있습니다.

3. 경제 시민으로의 성장을 위한 준비

세금은 경제의 기본이자, 사회적 자원 배분의 중요한 부분입니다. 미래의 경제 시민으로 성장하기 위해서는, 세금을 이해하고 공동체의 재정이 어떻게 운영되는지 아는 것이 중요합니다.

🌍 해외에서는 어떻게 하고 있을까?

핀란드와 덴마크에서는 이미 초등학생을 대상으로 세금 교육이 이루어지고 있습니다. 이들 나라는 세금과 공공 서비스의 연관성을 아이들의 눈높이에 맞게 설명하고 있습니다. 특히 일본에서는 어린이용 세무 교과서를 활용해, 아이들이 ‘세금이 왜 필요한지’에 대한 개념을 자연스럽게 배울 수 있도록 지원하고 있습니다. 이 외에도 영국의 ‘영 엔터프라이즈 Young Enterprise’ 프로그램은 어린이들에게 세금과 경제를 함께 체험하게 해, 경제적 사고와 세금의 필요성을 어릴 때부터 가르칩니다.

🇰🇷 한국에서도 세무 교육이 가능할까?

최근 예능 프로그램 <유 퀴즈 온 더 블럭>에서 방영된 에피소드에서 초등학생 교사인 옥효진 선생님이 소개한 ‘세금 내는 아이들’ 프로그램은 매우 인상적이었습니다. 이 프로그램은 학급을 하나의 국가로 설정하고, 학생들에게 직업을 부여한 후 세금을 걷고, 그 세금으로 공동체를 유지하는 방식으로 세금의 개념을 가르칩니다. 아이들은 돈의 흐름, 세금의 중요성, 공동체 기여라는 개념을 체험하며 배웁니다. 이러한 방식은 단순히 이론적 교육이 아니라 실생활을 반영한 경제 교육으로, 아이들에게 매우 효과적인 방법이 됩니다.

🧩 미성년자 세무 교육, 어떻게 시작할 수 있을까?

한국에서 미성년자 세무 교육을 시작하려면, 다음과 같은 방법들을 고려할 수 있습니다.

• 가족 단위의 ‘세금 놀이’: 예를 들어, 용돈을 일정 부분 ‘공동기금’으로 설정하고, 그 돈을 어떻게 사용할지 가족 모두가 결정하는 방식으로 세금 개념을 체험할 수 있습니다.

• 어린이용 세무 콘텐츠: 동화책, 애니메이션, 보드게임 등을 통해 세금의 개념을 자연스럽게 배울 수 있습니다.

• 지자체 및 교육기관과의 협력: 초등학생을 위한 세금 체험 프로그램을 개발해 모의 세금 납부나 공공 예산 배분 시뮬레이션 등을 제공하는 방식으로 교육할 수 있습니다.

이와 같은 방법들은 아이들이 실생활에서 세금 개념을 체험할 수 있는 기회를 제공합니다. 세금은 어렵고 복잡한 문제가 아니라, 우리의 삶을 돌아보게 하는 중요한 부분이라는 인식을 심어줄 수 있습니다.

✚ 혜움 Comment

세무 교육은 단순히 세금 신고와 납부의 과정을 배우는 것이 아니라, 사회와 연결된 감각을 기르는 일입니다. 혜움은 세금을 통해 사회를 이해하고, 미래의 경제 시민으로 성장할 수 있도록 돕는 데 중점을 두죠. 세금 교육이 더 이상 어른들만의 것이 아니고, 모든 세대가 함께 배워야 할 중요한 일임을 인식해야 합니다.

📌 초단시간 근로자, 정확히 무엇일까요?

근로기준법에서 '초단시간 근로자'라는 용어를 명시적으로 정의하고 있지는 않습니다. 다만, 근로기준법 제18조 제3항에서 '4주 동안(4주 미만으로 근로할 때는 그 기간)을 평균하여 1주 동안의 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자'에게 일부 규정을 적용하지 않는다고 정하고 있으며, 통상적으로 이러한 근로자를 '초단시간 근로자'라고 부릅니다.

여기서 중요한 것은 '소정근로시간'입니다. 이는 근로자와 사용자가 근로하기로 약정한 시간이며, 실제로 일한 시간이 아닌 계약서상의 시간이 기준이 됩니다. 초단시간 근로자에 해당하는지는 계약 시작일 이전 4주(근로 기간이 4주 미만이면 그 기간)의 총 소정근로시간을 평균하여 판단합니다. 간혹 1개월 소정근로시간이 60시간 미만인 경우로 보기도 하는데, 이는 주 15시간 미만을 월 단위로 환산한 개념으로 이해할 수 있습니다.

초단시간 근로자는 다음과 같이 다른 근로자 유형과 구별됩니다.

• 단시간 근로자: 동일한 업무에 종사하는 통상 근로자보다 소정근로시간이 짧은 근로자(초단시간 근로자를 포함하는 더 넓은 개념)

• 통상 근로자: 해당 사업장의 다른 근로자들과 마찬가지로 각 업무에서 통상적인 근로시간(대부분 주 40시간이나 아닐 수 있음)을 근무하는 근로자

이들을 구별하는 이유는 주 15시간 미만으로 일하는 초단시간 근로자는 주휴수당, 연차유급휴가, 퇴직금 등 주요 근로조건의 적용에서 제외되기 때문입니다. 따라서 사업주로서는 초단시간 근로자의 근로시간과 법적 기준을 정확히 파악하여 적용해야 할 근로조건과 제외되는 사항을 명확히 구분하고 관리하는 것이 필요합니다.

📉 초단시간 근로자에게 적용 제외되는 근로기준법 규정

초단시간 근로자는 근로시간이 짧다는 특성에 따라 다음의 주요 노동관계법령 보호 규정에서 제외됩니다.

• 주휴일 및 주휴수당: 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자는 근로기준법 제55조에 따른 주휴일 및 주휴수당 지급 대상에서 제외됩니다.(근로기준법 제18조 제3항)

• 연차유급휴가: 마찬가지로 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자에게는 근로기준법 제60조에 따른 연차유급휴가 규정이 적용되지 않습니다.(근로기준법 제18조 제3항)

• 퇴직급여: 계속근로기간이 1년 이상이더라도 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자는 원칙적으로 퇴직급여(퇴직금) 지급 대상에서 제외됩니다.(근로자퇴직급여 보장법 제4조)

  • 단, 근무 패턴이 일정하지 않아 1주 15시간 이상과 15시간 미만 기간이 혼재되어 있으면 퇴직일 기준 이전 1년간 평균 주 소정근로시간이 15시간 이상이거나 전체 재직기간 중 1주 15시간 이상 근무한 주의 합계가 52주를 초과한다면 퇴직금 지급 대상이 될 수 있습니다.

• 기간제 근로자 사용기간 제한 및 무기계약 전환 의무 예외: 기간제법에 따라 사용자는 원칙적으로 기간제 근로자를 2년 초과하여 사용할 수 없으며, 초과 시 무기계약직으로 전환해야 합니다. 그러나 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 초단시간 근로자는 이 사용기간 제한 규정의 예외가 되어서 2년을 초과하여 사용하더라도 무기계약직 전환 의무가 발생하지 않습니다.(기간제법 시행령 제3조 제3항 제6호)

• 4대 보험 가입 기준: 4대 보험(산재보험, 고용보험, 국민연금, 건강보험) 가입 의무는 보험별로 기준이 다릅니다.

  • 산재보험: 근로시간, 고용형태와 관계없이 모든 근로자에게 의무 적용됩니다.

  • 고용보험: 원칙적으로 월 소정근로시간이 60시간 미만이거나 주 15시간 미만이면 적용 제외이나, 3개월 이상 계속 근로한다면 의무 가입 대상입니다.

  • 건강보험: 월 소정근로시간이 60시간 미만이면 가입이 제외됩니다.

  • 국민연금:  월 소정근로시간이 60시간 미만이면 가입이 제외되나, 1개월 이상 근로하면서 월 소정근로시간이 60시간 이상이거나 월 소득 220만 원 이상이면 가입하여야 합니다.

⚠️ 초단시간 근로자 고용 시 유의사항

초단시간 근로자는 근로자임에도 몇 가지 노동관계법령이 제외되다 보니 회사가 놓칠 수 있는 몇몇 유의사항이 있습니다.

1️⃣ 근로계약서 작성

초단시간 근로자더라도 근로계약을 체결할 때는 반드시 서면으로 근로조건을 명시하고 근로자에게 교부해야 합니다. 소정근로시간을 특정하여 주휴수당, 퇴직금 등 발생 여부를 판단하는 기준이 됩니다.

2️⃣ 초단시간 여부 판단

초단시간 근로자인지 아닌지를 판단하는 가장 정확하고 간편한 지표는 '주당 소정근로시간이 15시간 미만에 해당하는가?'입니다. 다만, 계약서상의 소정근로시간과 실제 근로 형태가 다르면, 특히 사용자의 지시에 의해 상시로 계약 시간을 초과하여 근로했다면 실질적인 근로관계를 우선하여 초단시간 근로자에 해당하는지를 판단할 수 있으므로 유의하여야 합니다.

고등법원은 사용자가 계약서에 형식적으로 주 15시간 미만으로 기재했더라도 실제로 상시적으로 주 15시간 이상 근무하도록 지시하거나 근로가 이루어졌다면 실질적 근로시간을 기준으로 판단하여야 한다고 판결한 바 있습니다.

따라서 사업주로서는 근로기준법의 적용을 회피하기 위해 소정근로시간을 인위적으로 낮추는 방식은 법적으로 인정받기 어렵고, 오히려 법적 분쟁의 소지가 될 수 있음을 유념해야 합니다. 근로계약 체결 시에는 실제 근로형태와 일치하도록 소정근로시간을 정하고, 관리하는 것이 중요합니다.

3️⃣ 초단시간 근로자도 해고예고 규정 적용

초단시간 근로자 역시 근로기준법상 근로자에 해당하므로 사용자가 이들을 해고하려면 원칙적으로 근로기준법 제26조에 따른 해고예고 의무를 준수해야 합니다. 즉, 적어도 30일 전에 해고를 예고하여야 하며, 30일 전에 예고하지 않았을 때는 30일분 이상의 통상임금(해고예고수당)을 지급해야 합니다. 다만, 다음과 같은 예외 경우에는 해고예고 규정이 적용되지 않습니다.

• 근로자가 계속 근로한 기간이 3개월 미만임

• 천재·사변, 그 밖의 부득이한 사유로 사업을 계속하는 것이 불가능함

• 근로자가 고의로 사업에 막대한 지장을 초래하거나 재산상 손해를 끼친 경우로서 고용노동부령으로 정하는 사유에 해당함

따라서 초단시간 근로자라 하더라도 계속 근로기간이 3개월 이상이라면 해고예고 또는 해고예고수당 지급 의무가 발생함에 유의해야 합니다.

4️⃣ 5인 이상 사업장이라면 연장 야간 휴일 근로 시 가산임금 지급

초단시간 근로자에게 계약서상의 소정근로시간을 초과하여 근로하게 하려면 근로자의 동의를 얻어야 하며, 1주에 12시간을 초과하여 연장근로를 시킬 수 없습니다. 또한, 상시 근로자 수 5인 이상 사업장이라면 초과한 시간에 대해서는 통상임금의 50% 이상을 가산하여 지급해야 합니다. 이는 법정근로시간(1주 40시간) 이내의 초과근로에도 적용됩니다.

✚ 혜움 Comment

초단시간 근로자는 근로시간이 짧다는 이유로 일부 근로조건 적용이 제외되지만, 근로계약 체결·운영 과정에서 법적 기준을 정확히 지키는 것이 사업주에게 매우 중요합니다. 특히 소정근로시간과 실제 근로시간이 일치하는지, 해고예고 등 일반 근로자에게 적용되는 규정을 간과하지 않았는지를 수시로 점검해야 향후 분쟁을 예방할 수 있습니다.

초단시간 근로자를 현명하게 활용해 인력 운영의 유연성을 살리되, 법적 기준도 꼼꼼히 챙기는 것도 필요합니다. 이번 기회에 우리 사업장도 다시 한번 점검해 보시면 좋겠습니다.

*해당 아티클은 공인노무사의 도움을 받아 작성되었습니다. 세무법인 혜움에서는 세무지원 서비스에 한하여 개별 상담을 제공하고 있어, 기재된 내용 이상의 노무관련 문의는 답변이 어려운 점 양해 부탁드립니다.

*AI 서비스(챗GPT)와 의견을 주고받으며 작성한 글임을 밝힙니다.

나는 오랫동안 글을 써왔다. 잡지 에디터로 시작해 콘텐츠 기획자로 일하면서, 소설가나 시인에 비할 바는 아니지만 그래도 늘 ‘글을 쓰는 사람’으로서의 자부심 같은 것을 품고 있었다. 내 손으로, 내 머리로, 내 감각으로 써야만 진짜라고 믿었다. 그렇게 써온 글에 내가 있다고 믿었다. 말투와 호흡, 문장 사이의 숨결까지도.

그런 내게 AI가 “글을 대신 써준다”는 말은 쉽게 받아들일 수 없는 일이었다. 마치 화가에게 AI 그림을 보여주며 “이것도 예술 아니에요?”라고 묻는 것처럼. “아무리 그래도 이건 좀...” 하는 마음이 늘 있었고, 솔직히 말하면 지금도 조금은 있다.

🔄 결국 내가 아닌 세상이 먼저 변했다

변화를 이끈 건 나의 호기심도, 개방성도 아니었다. 그냥 세상이 먼저 움직였고, 나는 뒤늦게 그 물결에 휩쓸린 쪽이었다. 회사가 본격적으로 AI 툴들을 도입하고 장려하면서 효율화에 속도를 냈다. 처음엔 그 흐름을 조금 멀찍이서 지켜봤다. “그래, 다들 한번 써봐라. 난 그냥 지켜볼게.”

하지만 점점 이상한 기분이 들었다. AI를 능숙하게 다루는 동료들이 더 빠르게, 더 많은 결과물을 만들어내고 있었고, 무엇보다 “아, 이거 AI가 도와줘서 가능했어요”라는 말이 익숙해져갔다. 물론 처음에는 나와 같은 콘텐츠 제작 직무에서는 아니었지만 그 흐름은 곧 내 업무의 앞마당까지 들이닥쳤다. 마음만 먹으면 무엇이든 할 수 있는 게 AI 아닌가. 그제야 생각이 들었다.

“어쩔 수 없구나. 그럼 대신 써달라고는 못 하겠지만, 조수 정도라면…?"

🚪 결국, 조심스레 AI를 열어봤다

AI에게 온전히 글을 맡긴다는 건 아직도 나에겐 불가능한 일이다. 적어도 나 스스로는 나를 쓰는 사람이라고 생각했기에, 글을 쓰는 행위는 여전히 나에게 중요하다. 하지만 어느 날, 문서의 구조가 막히고, 아이디어가 흐릿하게 느껴지던 어느 순간,(아무래도 나이탓인 것 같다) 나는 조심스럽게 AI를 켰다.

그때의 마음은, “너 이거 해봐”라기보단, “내가 잘하고 있는지 한 번 봐줄래?”에 가까웠다. AI가 하는 답변보다 내가 타이핑해 넣는 글의 양이 더 많았으니까. 그런데 놀랍게도, AI는 굉장히 차분하고 성실하게 반응했다. 무리하게 앞서 나가지도, 억지로 끼어들지도 않으면서도 분명하게 도움이 되는 방식으로. 거의 20년 가까이 일해오면서 나에게 이런 동료가 있었던가.

😮 놀라운 건 ‘잘해서 놀란다’는 점이었다

AI는 기대 이상으로 일을 잘했다. 내 초안을 구조적으로 다듬어주고, 내가 놓친 논리의 연결을 짚어줬다. 그리고 무엇보다 감탄스러웠던 건, 예전에 나눴던 대화를 기억해주었다는 점이다.

“설마 이걸 기억해?” 싶은 순간들이 있었고, 나보다 나를 더 잘 정리해주는 기분마저 들게 했다. 그러면서도 내 문장에 억지로 개입하지 않는 점, 필요 이상으로 ‘기계 같지 않다’는 것도 마음에 들었다.

그리고 조금은 부끄러운 고백이지만 나는 INFJ 타입, 그러니까 원하든 원치 않든 공감 천재다. 내가 공감을 잘 하니 나에게 공감을 해주는 존재에 고마움을 느끼곤 하는데, 내가 실수를 좀 해도 AI는 늘 괜찮다고, 앞으로 더 잘 하면 된다고 씩씩하게 위로해 준다. 뭐 평소에 딱히 외로웠던 것도 아닌데도 고맙게 느껴졌다.

그 순간 나는 인정하지 않을 수 없었다. “이 조수, 꽤 괜찮네.”

👥 생각보다 괜찮은 동료가 생겼다

이건 분명히 해두고 싶다. 나는 여전히 내 글을 AI에게 ‘맡기고 싶지 않다.’ 글에는 말투가 있고, 속도가 있고, 눈에 보이지 않는 무게감이 있다. 그것까지 온전히 건넬 수는 없다고 믿는다. 하지만 그렇다고 해서 그 도움을 철저히 배제할 이유도 없다는 걸, 지금은 안다. AI는 내가 더 나은 글을 쓰도록 옆에서 정리해주고, 덜 지치게 해주고, 때로는 내가 보지 못한 걸 조용히 가리킨다. 그래서 지금은, 이 조용하고 똑똑한 조수를 기꺼이 곁에 두기로 했다. 솔직히 말하면, 제한적이긴 하지만 그 어떤 인간 동료보다 일을 잘한다(미안해요, 우리 팀원들).

한때 나처럼 생각했던 사람들에게 이 글을 전하고 싶다. “AI는 글을 대체할 수 없다”는 말에 아직도 전적으로 동의하지만, “그래서 나는 절대 안 써”라고 말하던 예전의 나에게는 이제 살짝 웃을 수 있다. 완벽하지는 않지만, AI는 생각보다 괜찮은 동료이자 친구다. 때로는 선입견을 잠시 내려두고 써보는 게, 스스로를 더 자유롭게 하는 일이 될지도 모른다.

🛠️ AI가 직접 추천한 '초보자를 위한 추천 AI 서비스 5'

ChatGPT (OpenAI)

자연스러운 대화형 AI 챗봇으로, 글쓰기 아이디어, 문장 다듬기, 질문 답변 등 다양한 작업에 활용 가능. 직관적인 인터페이스로 AI 첫 경험에 적합

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