IRP 굴려서 얻은 수익

그럼 세금은?

글 김진나 회계사∙에스티캐피탈㈜ 상무

김진나 세무사, 한국 공인회계사(Korea CPA), 미국 공인회계사(US CPA), 국제공인재무분석사(CFA), 국제공인재무설계사(CFP)로서 회계·세무·재무·연금 분야 전문가이다. 저서로는 『IRP 사용설명서』와 『임원과 퇴직연금』이 있다.

금융소득에도 세금이 부과된다는 것, 모두 알고 있죠? 정기예금은 만기될 때 이자소득세 15.4%를 내고 펀드는 보통 결산이나 환매할 때 이익에 대한 배당소득세 15.4%를 내야 합니다. 이자나 배당소득이 연간 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세에 해당돼 다음 해 5월에 종합소득세를 신고∙납부해야 합니다.

그렇다면 IRP는?

운용하는 동안 발생하는 이자나 배당 등에 대한 과세는 인출 시점까지 미뤄집니다. IRP는 세금부과방식이 일반 금융상품과 다른데, 어떻게 다른지 사례를 들어 자세히 알아볼게요.

ex) IRP에서 정기예금 1년제 상품과 혼합형펀드를 선택해 운용할 경우

🔉 예금이나 펀드에서 발생하는 이자, 배당, 주식매매차익 등에 대해 세금을 내지 않나요?

🎤 종류를 불문하고 운용수익에 대해서 과세됩니다. 단, 인출하는 시점에 세금을 부과해요. 일반적으로 혼합형펀드의 수익은 채권 운용에 따른 이자, 주식에서 발생한 배당, 채권매매차익, 주식매매차익으로 구성되어 있습니다.

일반 펀드의 경우 국내 주식매매차익은 현재 비과세(2023년부터 금융투자소득으로 과세하지만 연간 5,000만 원 공제 후 과세, ISA에서는 전액 비과세)인 반면 IRP에서는 전액 과세이기 때문에IRP에서 국내주식편입비중이 큰 펀드를 선택하는 것은 세금 면에서는 불리합니다.

🔉 계좌를 해지해 일시금으로 인출할 때는 어떤 종류의 세금을 내야 하나요?

🎤 기타소득세(금융소득종합과세와 무관)를 내야 합니다. 운용수익에 대해서는 이자, 배당, 주식매매차익 등 종류를 구분하지 않고 기타소득세가 과세됩니다.(16.5%로 금액에 관계없이 무조건 분리과세). 단, 부득이한 사유가 있다면 연금소득세(3.3~ 5.5%)를 적용하며 금액에 관계없이 무조건 분리과세합니다.

📌 분리과세: 특정한 소득을 종합소득에 합산하지 않고 분리하여 과세하는 것.

🔉 연금으로 수령할 때 운용수익에 대해서는 어떤 세금을 내나요?

🎤 연금소득세를 적용합니다. 운용수익에 대한 연금소득세는 연령에 따라 3.3~5.5% 세율로 원천징수하고 사적연금 분리과세 한도 1,200만 원을 넘으면 종합소득에 합산해서 신고해야 합니다.

MZ 라이프가 별건가?

MZ 세대가 사는 방법은 다르다? 그럴까요? 

한마디로 정의하기 어려운 MZ 세대.

이들의 라이프스타일을 온전히 이해하긴 어렵지만

지금의 세상을 주도하는 것은 맞습니다. 🙌

그래서 이들이 사는 세상을 한번 들여다보기로 해요.

세상을 새롭게 바라볼 수 있게 될 테니까요.

<MZ 라이프>는 MZ들이 살아가는 모습을 공유하고

그 안에서 요즘 세상이 어떻게 돌아가는지 ‘감’을 잡기 위해 만든 코너입니다.

이야기 주제에 맞는 독자님의 라이프를 공유해주세요.

이번 주제는 나는 00덕후! 입니다.

답변을 보내주신 독자 중 4명을 선정해 스타벅스 기프티콘을 보내드립니다. 🎁

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