🐥 님을 위한 기초 세금 상식 (재발송)

⏰오늘의 시간표⏰

🔔 1교시 - 급여명세서 톺아보기

🔔 2교시 - 연말정산 STEP 3
+ Summary Letter

안녕하세요 님! 저번주 수요일 첫 뉴스레터 발행 후 유익한 정보들을 알기쉽게 설명해줘서 좋았다는 피드백을 많이 받았어요! 어른이 여러분들의 성원에 감동해 이번 뉴스레터에서는 나가는 돈은 줄이고 들어오는 돈은 늘릴 수 있는 찐한 꿀 정보들만 준비했어요! 이번주는 사회초년생이라면 필수로 알아둬야할 세금상식과 연말정산에 대해 이야기 해볼게요!

🔔 1교시 급여명세서 톺아보기

'오늘은 월급날! 그런데 내가 생각한 금액이 아닌데..?'

어른이 여러분들은 월급날이 되면 계좌에 입금된 금액만 확인하는 편이신가요? 아니면 급여명세서까지 확인하는 편이신가요? 에디터는 급여명세서를 꼼꼼히 확인해 보고 있어요. 첫 월급을 받았을 때, 예상했던 금액과 실제로 받은 금액의 차이가 많이 나서 충격을 받았거든요. 알고 보니 월급에서 떼 가는 보험료와 소득세 때문이더라고요. 무슨 명목으로 이렇게 떼 가는지, 맞게 떼가고 있는지 스스로 알고 확인하는 과정이 필요하답니다. 그래서 급여명세서를 통해 우리의 월급이 어떻게 산정되는지 함께 톺아보아요!

🐣 급여명세서로 살펴보는 월급 비밀

위의 사진은 급여명세서의 예시에요. 월급 금액의 차이에 숨은 이유를 알기 위해서는 두 가지 기준만 잘 잡고 따라오시면 돼요! 바로 지급내역과 공제 내역인데요. 간단한 설명은 아래와 같아요.

지급내역은 회사가 나에게 지급할 금액을 말하고 기본급과 각종 수당들, 상여금, 식대, 자가운전보조금 등으로 다양하게 이루어져 있어요.
공제 내역은 회사가 나에게 지급할 금액 중 특정 명목으로 일부를 제하는 금액을 말하고 기본적으로는 우리가 흔히 말하는 4대보험과 소득세가 포함되어 있어요.

회사에서 우리에게 입금해 주는 금액은 지급내역에서 공제 내역을 뺀 금액이기 때문에 차이가 나는 거죠. 지급내역과 공제 내역 속 세부내용은 무엇이 있는지 알아보고 실수령액을 높일 수 있는 정보들❗까지 전달해드릴게요.

1️⃣ 지급내역
지급내역을 세금 부과 의무를 기준으로 살펴보면 과세 급여와 비과세 급여로 나눠볼 수 있어요.

과세 급여는 세금 부과 의무가 있는 급여를 말하고 기본급과 상여금, 수당 등이 포함돼요.
비과세 급여는 세금 부과 의무가 없는 급여를 말하고 식비, 자가운전보조금, 육아 수당 등 다양한 종류가 포함돼요. (비과세급여에 대한 상세 항목 설명)

❗ 급여에서는 비과세가 많이 적용될수록 실수령액이 올라가요!
총 지급내역이 같더라도, 공제되는 비용은 비과세 급여를 제하고 결정하기 때문이에요. 감이 안잡히는 어른이를 위해 가장 대표적인 비과세소득인 식비로 1인 가구 직장인 A씨의 예를 들어볼게요. A씨는 식사를 제공하지 않는 회사에서 월 급여 200만원을 받고 있어요. 이 경우 급여 중 식비(월 최대 10만원 한도)를 비과세 처리해서 받을 수 있는데요. 식비의 비과세 적용 유무에 따라 실수령액이 어떻게 달라지는지 아래 이미지를 통해 살펴볼게요. (나의 실수령액 확인하러 가기)

같은 200만원의 월급에서 식비를 비과세 처리했을 뿐인데 실수령액은 한 달 약 11700원 정도가 더 올라갔어요! 급여명세서 내 비과세 내역으로 식비가 없다면 회사 측에 물어보는 것을 추천드려요!

2️⃣ 공제내역

우리의 실수령액을 결정 짓는! 공제 내역이에요. 공제 내역은 기본적으로 4대보험과 소득세로 이루어져 있어요.

🔎 4대 보험
4대 보험은 우리의 사회적 위험을 대비해서 근로자라면 가입해야 하는 보험을 말하고 국민연금, 건강보험(+장기요양보험), 산재보험, 고용보험으로 구성되어 있어요.

국민연금 : 은퇴 후에 생업에 종사하지 못할 시점을 대비하기 위해 미리 가입하는 보험을 말해요.
건강보험 : 질병이나 부상으로 인해 발생하는 고액의 진료비로 가계에 과도한 부담이 되는 것을 방지하기 위해 만든 사회보장보험을 말해요.
고용보험 : 고용보험은 실직이나 휴직 등으로 소득이 끊겼을 때 생활을 유지할 수 있도록 도와주는 보험이에요. 가입 기간이 최소 180일 이상, 약 6개월 이상 근무해야 혜택을 누릴 수 있어요.
산재보험 : 산재보험은 업무상의 사유에 의한 부상, 질병, 장애 또는 사망 발생 시 각종 치료비와 사망보험금 등을 보상해주는 사회보장보험이에요. 우리에게 부담되는 금액은 없어요.

이 4대 보험의 납부액은 비과세소득을 제외한 금액에서 아래 표의 비율을 기준으로 부과돼요.

(4대보험료 모의계산 사이트)

🔎 소득세(+지방소득세)

소득세는 우리가 받은 급여소득에 본인을 포함한 부양가족 수에 따라 근로소득 간이세액표를 기준으로 계산해서 매달 원천징수되는 세금을 말해요.

원천징수 : 회사가 매달 우리에게 월급을 줄 때, 일정 비율로 직원이 내야 할 세금을 미리 떼서 세무서에 내는 것을 말해요.

이 원천징수로 낸 세금은 확정된 것이 아니에요. 뒤의 연말정산을 통해 왜 그런지 자세히 알아볼게요.

❗ 원천징수 세액 비율 선택에 따라서 실수령액이 달라져요.

앞서 소득세의 산정은 간이세액표에 의거해서 원천징수된다고 했는데요! 그 비율에 따라 소득세를 떼 가는 금액이 달라진답니다. 비율은 80% / 100% / 120% 이렇게 세가지가 있어요. 기본적으로는 회사에서 100%를 기준으로 소득세를 떼고 있는데요. 80%를 선택할 때 소득세가 가장 적고, 120%를 선택하면 소득세가 가장 많아요.(급여에 대한 비율별 소득세 확인하기)

감이 안잡히는 어른이를 위해 부양가족이 없고 월 급여 240만원인 직장인 A씨의 예를 통해 살펴볼게요.

🗣️예를 들면,
부양가족이 없고 월 급여 240만 원인 어른이라면, 매 월 소득세 납부금액은?

원천징수 비율 80% 선택시 : 소득세(+지방소득세) 납부금액 = 29530원
원청징수 비율 100% 선택시 : 소득세(+지방소득세) 납부금액 = 36920원
원천징수 비율 120% 선택시 : 소득세(+지방소득세) 납부금액 = 44300원
매 월 최대 15000원 정도의 차이를 보여요!

80%를 선택했을 때 소득세 납부금액이 가장 낮지만 무조건 '80%가 좋다!'라고 할 순 없어요. 소득세를 덜 떼 가는 만큼 연말정산에서 영향을 받기 때문이에요. 월급이 늘어날수록 비율에 따른 금액 차이는 커지니까 연말정산에서의 영향을 감안하고 '난 매월 조금이라도 실수령액을 올리고 싶어'라는 어른이들에게는 추천해요!

🔎 신청방법 : 원천징수의무자(직장인이라면 회사)에게 '소득세 원천징수세액 조정신청서'를 제출해야 해요. 원천징수방식을 변경한 이후에는 재변경(연단위로만 변경 가능)전까지 계속 적용해야 해요.

❗ 이외에도 실수령액을 높일 지원금이 있으니 놓치지 마세요.

🔔 2교시 연말정산 STEP 3

🐣 STEP 1. 연말정산.. 도대체 무엇?

1교시에서 살펴봤듯이 우리의 급여명세서엔 소득세라는 항목이 있어요. 대한민국에서 돈을 벌었기 때문에 우리가 월급을 받아보기도 전에 회사에서 국세청으로 떼어 보내는 금액이에요. 회사가 소득세를 뗄 때 간이세액표를 기준으로 대략적으로 떼어 가는것을 원천징수라고 했죠? 그 비율(80%/100%/120%) 도 선택할 수가 있구요. 이렇게 원천징수된 소득세는 연말정산 때 13월의 월급이 될 수도 있고, 13월의 폭탄이 될 수도 있어요.

🔎 연말정산?

연말정산은 지난 1년간 회사가 원천징수해 국세청에 제출했던 소득세를 연말에 다시 따져보는 절차를 말해요

😁 원천징수된 소득세(기납부세액) > 연말정산을 통해 실제 납부해야할 소득세 ➡ 13월의 월급!

😭 원천징수된 소득세(기납부세액) < 연말정산을 통해 실제 납부해야할 소득세 ➡ 13월의 폭탄!

연말정산을 통해 실제 납부해야할 소득세는 복잡한 과정을 거쳐 결정돼요. 여기서 여러분의 세금을 줄일 수 있는 핵심 포인트는 바로 소득공제와 세액공제랍니다.

🐣 STEP 2. 소득공제, 세액공제?

🔎 공제 : 일정한 금액이나 수량을 빼는것

소득공제 : 세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 것
세액공제 : 계산된 세액에서 또 한번 빼주는 것

소득세가 산정되는 원리부터 차근차근 알아볼까요? 세금의 원칙은 저희가 버는 돈(총 급여)에서 내가 쓴 돈의 일정 비율을 빼고 남은 금액에 대해서 소득세를 매기겠다는 거에요. 쉽게 말하면 내 소득을 덜어내는 것인데요. 그렇다면, 소득을 왜 덜어낼까요? 소득이 줄어들면 세금도 줄어들기 때문이에요. 개인이 소비를 하면 경제 활성화에 기여하는 것이기 때문에 정부가 세금을 매길때 혜택을 주는 것이죠.

소득공제 후 남는 금액을 과세표준이라고 해요. 과세표준에 세율을 곱해 산출된 세액에서 또 한번 더 빼주는 걸 세액공제라고 하구요.

때문에 실제 납부해야 할 소득세를 산정할 때, 본인이 공제되는 항목들을 찾아 최대한 뺄 건 다 뺀다면 내야 할 세금은 확 줄어들거에요! 국가정책상 국가가 원하는 지출을 하면 세금을 더 줄여주는 항목들도 있기 때문에 나에게 해당하는 공제 항목이 뭔지 잘 찾아봐야 해요. 그럼 사회초년생인 어른이 여러분들께 딱 맞는 공제 포인트들을 알려드릴게요!

1️⃣ 소득공제 공제포인트

세금을 줄이는 핵심포인트 그 첫 번째! 사회초년생에게 꿀팁이 될 포인트 두 가지만 알고 가세요!

1. 주택청약공제
주택청약 저축을 하면 납입금의 40%가 공제돼요! 연 240만 원 한도가 있기 때문에 월 20만 원씩 청약 저축을 한다면 40%인 96만 원이 소득공제가 된답니다! 내 집 마련에도 필요하고 세금도 절약되니 1석2조! (총 급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주인 어른이만 공제 가능 - 무주택확인서 발급 필수!)

2. 신용카드, 체크카드 황금비율로 사용하기
신용카드와 체크카드를 황금비율로 사용한다면 똑똑한 소비도 하면서 소득공제도 더 많이 받을 수 있어요. 총 급여액의 25%만큼은 신용카드를 사용하면서 포인트나 여러 할인 혜택을 활용하고 그 이상 25% 초과로 지출하게 되면 체크카드나 현금을 사용하는 게 좋아요! 왜냐하면 사용금액이 25%를 초과할 때부터 체크카드(30%)가 신용카드(15%)의 2배로 소득공제를 해주니까요!

🗣️예를 들면
총 급여액이 2,400만 원인 어른이라면 25%인 600만 원까지는 신용카드를 쓰고 그 이후 사용하는 금액은 체크카드를 쓰는 거예요. 총 급여액 2,400만 원 중 총 1,000만 원을 썼다고 한다면, 신용카드 600만 원을 빼고 체크카드로 나머지 400만 원을 썼을 때 30%인 120만 원을 공제해주는 거예요. 신용카드로 나머지 400만 원을 그대로 썼다고 한다면 400만 원의 15%인 60만 원만 공제 되겠죠? 그러니까 총 급여액이 2,400만 원인 어른이라면 신용카드는 월 한도 50만 원 선에서 12달을 나눠쓰고 나머지 금액은 체크카드로 결제하는 게 좋다는 말이에요.

❗ 그런데 이번 2021년 소득공제는 코로나19로 인해 소득공제율을 정부에서 대폭 확대했어요. 3월 체크/신용카드 사용분은 기존 소득공제율 (신용카드 15%, 체크카드 30%)의 2배(신용카드 30%, 체크카드 60%)가 적용되고, 4월부터 7월까지는 신용카드, 체크카드 모두 연봉의 25%를 초과하는 금액에서 80%의 금액을 공제해 줘요. 소득공제를 해주는 한도금액도 연 300만 원에서 330만 원까지 올랐답니다!

2️⃣ 세액공제 포인트

세금을 줄이는 핵심 포인트 그 두 번째! 최종 산출세액이 나왔으면 그대로 세금을 내는 게 아니라 한 번 더 세금을 줄일 수 있는 공제 기회가 남아있어요! 바로 세액공제인데요, 세액공제가 소득공제보다 절세효과가 더 크기 때문에 세액공제 항목은 특히 더 꼼꼼하게 챙겨보면 좋아요!

1. 월세 세액공제

세액공제 시 사회초년생 어른이 여러분께 드리고 싶은 꿀팁은 월세 세액공제에요. 이제 막 독립을 시작한 월세살이 사회초년생에게 딱 좋은 세액공제 혜택이에요! 그 누구도 챙겨주지 않으니 본인이 꼭 챙겨가세요. 월세 세액공제는 본인 명의로 전입 신고한 이후에 신청해야 받을 수 있고, 주민등록등본과 임대차 계약서 사본, 월세 이체내역서를 준비해야 해요. (월세 세액공제 바로가기)

예를 들어 월세가 50만 원이라면, 1년간 내는 월세는 총 600만 원 이죠. 여기서 10%인 60만 원을 공제받을 수 있어요. 거의 월세 한 달 치 + 공과금 정도 금액이 공제 되는 거죠!

🔎2021에 달라지는 연말정산!

2021년 부터는 연말정산이 더욱 간소화되어 소득공제와 세액공제만 잘 확인해서 증빙서류를 첨부하면 된다고 해요. 근로자가 일괄제공 서비스를 신청하고 관련 정보 제공에 동의하면 국세청이 회사에 간소화 자료를 제공해 연말정산이 진행돼요. 근로자는 간소화 자료에 추가하거나 수정할 사항이 있을 때만 회사에 증명자료를 제출하면 되는데 이때 소득공제와 세액공제를 잘 신경써야겠죠?

🐣 STEP 3. 내가 놓친 세금 돌려받는 꿀팁! 경정청구

연말정산 과정에서 각종 소득공제, 세액공제 항목 중 미처 챙기지 못한 항목이 발생했을 경우 너무 억울하지 않게 세법은 우리에게 한 번의 기회를 더 주는데요, 이것을 경정청구라고 해요! 월세살이를 하는 사회초년생들에겐 이 경정청구가 꿀팁이 될 수 있어요. 전입신고는 했지만 집주인과 임대차계약서를 작성하면서 연말정산 때 월세 세액공제를 신청하지 말라고 요구하는 집주인이 많은데, 집주인이 임대소득 신고를 안하고 세금을 안내려는 대표적인 사례에요. 월세로 지내는 동안 집주인과의 마찰을 피하기 위해 월세 세액공제를 신청하지 않았다고해도 경정청구만 한다면 세액공제를 받을 수 있답니다! 월세 세액공제 경정청구는 5년 안에만 신청하면 되기 때문에 월세 계약 기간 만료 후에도 경정청구로 올리면 세액공제를 받을 수 있으니 참고해주세요! (경정청구 바로가기)

💌 SUMMARY LETTER

오늘 뉴스레터의 핵심만 모은 Summary Letter 예요 !
바쁜 어른이 여러분은 이 부분만 캡쳐 혹은 저장해서 핵심만 뽑아가세요 ☺️

두번째 뉴스레터는 어땠나요 ?
여러분의 피드백은 다음 호 제작에 반영됩니다! 많은 참여 부탁드려요

좋았어요! 🤗ㅣ 음, 잘 모르겠어요 🥺

뉴스레터 구독하기

지난 뉴스레터 보러가기

스팸함에서 살아남기! eoreunidle@gmail.com을 주소록에 추가해주세요.

수신거부

웹에서 보기