선생님: 자~ 오늘도 미래를 위한 연금 공부 시작해야겠지? 오늘 수업은 ‘연금계좌 세액공제 한도액을 넘어 초과 납입한 경우, 해당 연도 납입금으로 전환하는 방법’을 배워볼 건데, 다들 잘 알다시피 연금계좌는 세액공제 혜택이 있죠? 이 세액공제는 무한하게 받을 수 있는 것이 아니고 한도액이라는 것이 존재합니다. 이전에도 얘기한 적 있는데 기억나는 사람?

*연금술사 170호 연금 Azit, ‘어머! 이건 알아야 해!💥 국내 주식펀드가 가장 유리한 계좌’ 보러 가기

다다: 2023년부터는 소득이나 연령에 관계없이 연금계좌에 납입하는 자기부담금 합계액을 연 900만원을 한도로 하여 세액공제를 적용하지만 연금저축계좌 세액공제 한도는 연 600만원이라고 배웠습니다🖐️

도도: 하여 퇴직연금계좌 중 자기부담금을 입금할 수 있는 확정기여형 퇴직연금(DC)이나 개인형 퇴직연금(IRP)을 활용해야 최대로 세액공제를 받을 수 있습니다!

선생님: 맞아요! 최대 공제액은 종합소득금액에 따라 이렇게 정리할 수 있어요.

선생님: 이처럼 세액공제 한도는 연 900만원인 반면, 연금계좌에 납입할 수 있는 한도는 연간 1,800만원이며 세액공제 한도를 초과하여 납입한 금액은 과세제외금액으로 인출 시에 과세하지 않습니다.

그렇다면, 세액공제 한도를 굳이 초과하여 납입할 필요가 있을까요?

다다: 세상에 이유 없는 것은 없다고 생각합니다🤔

선생님: 그렇죠. 이유 없는 호의가 없듯이 모든 결과에는 나름의 이유가 있답니다. 그 이유는 연금계좌에서 운용하는 동안 발생하는 이익에 대해 세금을 내지 않다가 연금으로 인출 시, 비교적 낮은 세율을 적용하기 때문입니다. 그리고 일시금으로 인출하더라도 16.5%(지방소득세 포함)로 분리과세 하기 때문에 금융소득종합과세를 우려하는 경우, 하나의 절세수단이 될 수 있습니다.

또한, 오늘의 수업 주제인 연금계좌에 과거에 공제 한도를 초과하여 납입한 금액이 있을 때 당해 납입한 것으로 전환하여 세액공제를 받을 수 있기 때문입니다.

그럼 사례로 한번 살펴볼까요?

선생님: 자~ 만약 도도가 5년 전 IRP에 연간 납입 한도인 1,800만원을 입금하고 당시 세액공제 한도인 700만원만 세액공제를 받았다고 가정해보면, IRP에 700만원을 제외한 1,100만원은 공제받지 못한 납입금으로 남게 되겠죠?

이와 같이 공제받지 못한 납입금은 해당 금융기관에 당해 연도 납입금으로 전환 신청한다면, 1,100만원 중 900만원을 올해 납부한 세액공제 대상 금액으로 전환할 수 있습니다.

여유자금이 있다면 연금계좌의 납입 한도를 이용하여 연금계좌의 과세이연, 저율과세 및 분리과세의 혜택을 누리는 것을 추천하지만, 연금저축에 비해 퇴직연금계좌인 DC나 IRP는 인출에 더욱 엄격하다는 점을 유의해야 한답니다!

도도, 다다: 오늘 수업도 감사합니다. 선생님! 

김진나 삼성회계법인 이사. 한국 공인회계사(Korea CPA), 미국 공인회계사(US CPA), 국제공인재무분석사(CFA), 국제공인재무설계사(CFP)로서 회계·세무·재무·연금 분야 전문가이다. 저서로는 『IRP 사용설명서』와 『임원과 퇴직연금』이 있다.

도도: 이전 *1부에서 매몰비용이 ‘회수할 수 없는 돈(시간과 노력)’이라는 것을 배웠는데.. 그래서 매몰비용의 오류는 정확히 뭐지?

*연금술사 173호 돈세이, ‘보이지 않는 돈 <1부>’ 보러 가기

📖고쳐야 할 유리창을 고치지 않아 추가적인 손실이 발생할 수 있는 것처럼, 마모된 타이어를 교체해야 하는 일, 건강을 챙겨야 하는 일, 젊을수록 지식과 지혜를 쌓아나가는 일, 집단지성을 위한 좋은 인맥(관계)들을 형성해 나가는 일 등, 비용이 발생하지만 추가적인 비용 손실 확대나 잠재적인 이익의 측면이 공존한다. 스스로 어떤 투자를 하느냐에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 이익/손실을 경제적인 측면에서 적극 활용하여야 한다.

다다: 매몰비용은 새로운 혹은 무언가의 가치를 얻기 위해 투자하는 비용이라고 생각할 수도 있겠구나💡

📖새로 오픈한 식당에서 오픈 행사를 통해, 오픈 기간 정가 대비 저렴한 음식을 제공한다면 식당 주인 입장에선 금전적으로 아무 이익도 없고, 노동과 시간까지도 손실이 가중되는 시기일 것이다. 하지만 그 낭비될 수 있는 시간은 홍보 효과로 이어지고, 손님들의 재방문율을 불러일으키는 효과도 거둘 수 있다. 보이지 않는 돈, 잠재적인 이익이 동반된다.

도도: 여기에서의 가치는 ‘홍보 효과’와 ‘재방문율 증대’가 되겠네🤨

다다: 이러한 가치는 의도된 비용인지, 아닌지에 따라 그 가치의 크기도 달라질 수 있을 것 같아.

📖한국의 커피 소비량이 매년 증가하여 현재는 성인 1명당 하루 1잔 이상을 소비하는 추세라고 한다. 단순하게는 불필요한 지출로 보일 수도 있겠지만, 카페인은 졸음을 쫓고, 집중력을 높여 일의 효율을 늘려주기 때문에 많은 직장인들의 하루 한 번 생존을 위한 자기 보상의 의미도 가지고 있는 것 같다.

도도: 매몰비용을 통한 가치는 항상 유형의 가치로 바뀌는 것은 아니구나👀👀

📖불필요해 보이는 커피를 소비하지 않으면 지출비용이 줄어들겠지만, 소비하지 않을 시 피로도가 증가하고 일의 효율도 더뎌질 수 있다는 것도 생각해 볼 수 있다. 이처럼 어떤 소비를 통해 능률과 다른 시너지를 끌어올릴 수 있다면 그것이 곧 비용으로 돌아오지 않는다 하더라도 보이지 않는 이익이라 해석할 수 있는 것이다.

다다: 이러한 무형의 가치를 분석하는 것이 굉장히 중요한 것 같아. 그래야 똑같은 매몰비용에 투자할지, 말지를 판단하여 불필요한 매몰비용을 줄일 수 있으니깐 말이야.

📖주기적으로 다니는 여행에도 적지 않은 비용이 든다. 여행에 사용된 비용도 회수할 수 없지만 여행으로 인해 적적했던 일상의 기분 전환과 삶의 원동력이 될 수 있는 부분이라면 돈을 아끼기 위해 소거해야 할 대상이 아닌, 주기적으로 스스로 투자할 수 있는 값어치가 분명히 있다고 볼 수 있다.

다다: 매몰비용을 투자하여 성공한다면 비용 대비 높은 ‘가치’를 얻을 수 있는 것이고…

도도: 실패한다면 그때는 정말 회수할 수 없는 매몰비용이 되는 거지.

다다: 물론, 실패한 경험 또한 다음을 위한 무형의 가치라는 점에서 꼭 나쁘다고 할 수는 없어😉

📖자기 계발을 위한 좋은 학원, 과외, 서적을 사는 소비 역시 당장의 이익 발생이 아닌 나를 위한 투자이며, 그것은 잠재적인 이익이 동반되는 것이다. 소비패턴에서 지출을 극단적으로 줄여 자신의 자산을 지키려 하는 성향이 짙은 사람들도 있다. 하지만 나의 자산은 내가 어떻게 활용하느냐에 따라서 앞서 강조한 잠재적인 이익과 손실의 힘을 가지고 있기에, 현명한 소비, 현명한 투자를 할 수 있는 지혜와 힘을 기르는 것이 필요하다.

기회비용과 매몰비용에서의 의사결정은 모든 것을 수치화할 수 없기 때문에 정답이 없다. 나의 의사결정으로 인해 얻을 수 있는 잠재적인 요인들을 꾸준히 생각하며, 효율적인 소비지출을 해나갈 수 있는 역량을 키워나가는 것이 매우 중요한 이유이다.

도도: 우리가 ‘돈세이’를 보면서 공부하는 시간을 ‘매몰비용’, 공부하지 않고 실전 투자에 돌입해서 수익을 내는 경우가 ‘기회비용’이라면…💭

다다: 그 비용들을 통해 추후 우리는 훨씬 값진 가치를 얻을 수 있을 거야. 장담해!

돈세이, ‘보이지 않는 돈’ 끝.

윤석우 경제적 자유를 꿈꾸는 직장인. 노동 소득과 자본소득의 스노우볼로 조기 은퇴를 목표로 하였다. 투자 세계엔 주식투자로 입문하였고 나아가 재테크를 폭넓게 공부하고 있다. 집단지성을 위한 다수 투자모임 활동을 하였으며, 겸손하고 현명한 투자를 최고의 가치로 여기는 30대 투자자이다.

미리 메리 크리스마스 즐기러🎄

어디로 가지? 크리스마스 핫플.zip

12월이 되면 어딜 가도 크리스마스 분위기인데요🧑‍🎄 반경 100m 밖에서부터 반짝거리는 화려하고 고급스러운 크리스마스 핫플들, 연금술사가 소개해 드릴게요!

#01. 트리야 트리야 내 소원을 들어줘💫

포토존 가득한 크리스마스 핫플은 어디? 바로 롯데월드타워몰 #원더위시가든! 유럽의 정원이 떠오르는 미로 정원부터 아름다운 선율과 함께 즐기는 회전목마, 거대하고 낭만적인 위시 트리까지! 반짝반짝 빛나는 트리와 조명들 사이에서 인생샷도 남기고, 회전목마도 타며 겨울 분위기 즐겨봐요🎠 회전목마는 단지 내 3만원 이상 구매 후 당일 영수증 인증 시 이용 가능하다는 점 참고해 줘~

출처 - 롯데월드타워(LWT)

#02. 쇼핑도 즐기고~ 크리스마스도 즐기고~💝

쇼핑과 크리스마스 두 마리 토끼를 모두 잡고 싶다면~🐇 여긴 어때요?

• 롯데프리미엄아울렛 #타임빌라스의 잔디광장에 보기만 해도 황홀한 대형 트리가 생겼다는 소식! 곳곳에 포토존도 준비되어 있다고 하니 쇼핑도 하고 공간도 둘러보며 낭만적인 크리스마스 사진을 남겨요😘
• 매년 화려한 #미디어 파사드로 크리스마스의 시작을 알리는 신세계백화점 본점, 이번에도 어김없이 크리스마스 라이츠로 돌아왔습니다! 올해는 이전에 없던 크리스마스 마켓 #THE GIFT SHOP까지 선보인다고 하던데..🎁 미디어 아트부터 영상으로 미리 만나볼까요?

출처 - 신세계백화점_SHINSEGAE

#03. 카페에도 크리스마스가 와요😜

12월을 맞아 크리스마스 콘셉트로 매장을 꾸민 카페들도 많다는 사실! 분위기 좋은 크리스마스 콘셉트 카페 연금술사가 몇 군데 추천해 주자면..😚

• #PITC(서울) 연남동 한복판에 위치한 콘셉트 맛집 카페! 트리뿐만 아니라 카페 곳곳에 소소한 크리스마스 포토존이 가득하다는 소식🎀
• #맨홀커피(서울) 엔틱한 느낌의 크리스마스 카페를 원한다면? 바로 여기에요! 커피 한 잔과 함께 영국 감성의 크리스마스 분위기를 느껴봐요☕
• #로즈스텔라정원(인천) 꽃집 겸 카페인 로즈스텔라정원은 매년 크리스마스 시즌마다 아름다운 트리 정원이 된대요🎄 조명으로 반짝거리는 트리와 함께 인생샷 남기러 가보자💨
• #피노카페(천안) 동화 속 마을 같은 크리스마스 콘셉트의 카페가 있다? 커다란 트리와 루돌프, 그리고 아기자기한 크리스마스 소품까지! 동심 가득한 크리스마스 카페로 예쁜 사진 남기러 가볼까?📷
• #카페만디(부산) 두둥! 크리스마스에 진심인 카페 등장~ 매장 구석구석부터 카페 속 작은 온실까지 모두 크리스마스 소품으로 채워져 있다고😍

연금에 대해 궁금한 것이 있는데 물어볼 곳이 없다고요?

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