선생님 : 이전 수업 때, *국내상장 해외 ETF 투자 시, 연금 계좌로 절세하는 방법에 대해 공부했었는데요. 오늘은 ‘IRP, ISA를 활용하면 채권 투자에서도 절세할 수 있을까?’를 주제로 수업을 시작해 볼까 합니다👩‍🏫💬

*연금술사 121호 연금 Azit, ‘국내상장 해외 ETF를 IRP에서 투자한다면?’ 보러 가기

우선 채권에 투자하는 방법은 직접투자와 간접투자 2가지 방법으로 나뉘며 채권에 투자해서 얻는 이익은 이자와 매매차익으로 나눌 수 있습니다. 이에 대한 세금 처리는 직접투자이냐 간접투자이냐에 따라 크게 달라지고 세부적으로 어떤 계좌를 통하냐에 따라서도 달라집니다🤩🤩

채권에 직접 투자하는 경우 채권에서 발생한 이자에 대해서는 이자소득으로 14%(지방소득세 포함 15.4%)를 원천징수하고 금융소득종합과세자에 해당하는 경우 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 하므로 추가적인 세부담이 발생할 수 있어요❗

한편, 현행 세법 하 채권에 직접투자하여 얻는 매매차익에 대해서는 과세하지 않습니다. 다만, 금융투자소득세가 시행되는 2025년부터는 채권에 직접투자시 매매차익은 금융투자소득으로 분류하여 과세표준에 따라 20%(과세표준 3억원 이하) 또는 25%(과세표준 3억원 초과)의 세금을 부담하게 돼요🤭

펀드를 통해 채권에 간접투자하게 되는 경우에는 채권에서 발생하는 이자나 채권매매차익을 가리지 않고 모두 배당소득으로 과세한답니다👀👀

먼저 관련 법상 IRP나 ISA에서도 채권에 직접투자할 수 있지만 IRP에서는 채권에 직접투자한 경우에 채권매매차익에 대해 과세합니다.

하오나 IRP에 납입한 금액에 대해서는 세액공제 대상이 되고 운용이익에 대해서는 인출 시까지 과세하지 않다가 인출 시에 인출 형태에 따라 과세합니다❗ 즉, IRP에서 채권에 투자하면, 직접투자든, 간접투자든, 이자든 채권매매차익이든 관계없이 연금으로 수령 시에는 연금소득세가, 일시금으로 수령할 경우에는 기타소득세(지방소득세포함 16.5%)가 적용돼요. 연금으로 수령 시에는 연령에 따라 3.3~5.5%로 원천징수하되 사적연금분리과세한도(연간 1200만원)를 초과하게 되는 경우 종합과세와 분리과세(16.5%) 중 선택할 수 있답니다🌈🌈

반면에 ISA를 통해 채권에 투자하면 어떨까요❓ 이 경우에는 IRP와 달리 채권 직접투자의 경우 채권매매차익에 대한 비과세 혜택이 그대로 유지됩니다. 또한 채권이자에 대해서는 ISA는 순이익 200만원(400만원*)까지 비과세되고 9%(지방소득세 포함 9.9%)로 분리과세 되므로 금융소득종합과세에 대한 부담을 덜 수 있을 거예요! 다만, ISA의 비과세 및 분리과세 혜택은 의무가입기간 3년을 준수해야만 하는 점에 유의해야 한답니다🤓📚

도도, 다다 : 오늘 수업도 감사합니다 선생님!

김진나 상성회계법인 이사. 한국 공인회계사(Korea CPA), 미국 공인회계사(US CPA), 국제공인재무분석사(CFA), 국제공인재무설계사(CFP)로서 회계·세무·재무·연금 분야 전문가이다. 저서로는 『IRP 사용설명서』와 『임원과 퇴직연금』이 있다.

연금 마스터뿐만 아니라 투자에도 관심이 많은 다다와 도도가 직접 투자 자료를 조사해 발표하고, 모르는 투자 정보는 전문가를 초청해 강의를 듣는 시간!

다다와 도도의 [방과 후, 투자 동아리]에 오신 것을 진심으로 환영합니다! 👏👏👏

도도 : 그동안 발표에서 *주식이랑 *채권에 대해 발표했었잖아! 오늘은 또 다른 상품 유형인 ‘선물’에 대해 발표해 보려고 해. 바로 발표 시작해 볼게🤓📚

*연금술사 99호 방과 후 투자 동아리, ‘동동동라리를 열어라~ 투투투자를 시작해라~~’ 보러 가기

*연금술사 113호 방과 후 투자 동아리, ‘태권도? 아니 ‘채권’도~ ‘채권이란?’ 보러 가기

선물은 주식이나 상품(금, 원유, 돈육 등)을 기초자산으로 하여 선물거래를 통해 새로운 투자 기회와 위험회피 수단을 제공하는 상품 유형, 파생상품의 일종으로 미래 일정 시점에 특정 상품(기초 자산)을 미리 정한(현재 합의한) 가격으로 인도, 인수할 것을 약속하는 거래를 뜻하지🙂🙃

그리고 파생상품이란 말 그대로 기초자산의 가치 변동을 바탕으로 파생된 금융상품을 말하는데 파생상품의 한 종류인 선물의 가치는 현물시장에서 운용되는 기초자산의 가격 변동에 의해 파생적으로 결정되지😙😙

쉽게 설명하자면, 나눠준 그림처럼 6개월 뒤에 귤 100상자를 상자당 2만원에 사고팔겠다고 약속하는 거래도 선물 거래라고 할 수 있어! 당장 현물을 거래하는 것이 아니라 미래의 특정 날짜에, 특정 상품(수량)을 특정 가격에 거래하겠다고 말하는 농부 보이지❓

이처럼 농산물을 사적으로 협상하여 사고파는 거래를 ‘선도계약’이라고 하는데 이는 선물거래의 원시적 개념으로 볼 수 있어👀

다다 : 그럼 일반적인 주식이랑 선물은 어떤 차이가 있는 거야❓

도도 : 좋은 질문이야! 주식은 선물의 기초자산이 될 수도 있기 때문에 헷갈릴 수 있어! 안 헷갈리게 설명해 줄게~

우리가 보편적으로 알고 있는 일반 시장에서의 주식은 ‘현물’로 구분돼❗ 증권이나 금융시장에서 현물은 매매계약 성립 시에 이미 존재하는 상품을 가리켜~ 즉, 현물은 ‘지금 실재하는 것’. 선물은 ‘지금 실재하지 않는 것’이란 말이지. 그럼 지금부터 정확한 개념 정리를 위해서 설명해 줄게! 프린트물 봐볼래📑❓

먼저 현물은 현물종목(기업)의 가격이 떨어져도 해당 종목이 상장폐지가 되지 않는다면 제한 없이 언제까지나 보유할 수 있지만, 선물은 현물과 달리 만기일이 되면 강제 청산돼🧡 상품 자체가 사라진다는 거지~ 따라서 선물계약이 손해가 났다고 해서 일반적인 주식 거래와 같은 개념으로 만기일까지 가지고 가는 아주 위험한 일이 될 수도 있어. 이 점이 현물과 선물의 가장 큰 차이점이야🥴

그리고 현물은 단방향 투자, 선물은 양방향 투자라는 점에서도 차이점을 보여❗ 현물의 경우 시장이 하락하면 수익을 내기 어렵지만, 선물의 경우는 방향성을 맞춰 투자하는 것이기 때문에 하락하더라도 방향을 맞췄다면 이득을 취할 수 있어🙈 

즉, 지수가 상승할 것 같으면 선물매수(롱 포지션)을 하고, 지수가 하락할 것 같으면 선물매도 계약(숏 포지션)을 하면 된다는 소리야😋😋

마지막으로, 현물은 종목별로 상이하지만 대략 최대 3배까지 최대 미수가 가능해. 반면, 선물거래는 증거금 제도를 바탕으로 최대 7배까지 미수를 사용할 수 있기 때문에 이것이 가져오는 레버리지 효과도 더 커❗ 레버리지 효과가 극대화되는 만큼 이익도, 손실도 예상보다 커질 수 있어 무리한 투자는 주의가 요구돼😝💕

딩~🔔 동~🔔 댕~🔔 동~🔔

도도 : 벌써 시간이 이렇게 됐네?! 선물의 유형, 구성 요소 같이 자세한 내용은 다음 시간에 이어 발표하도록 할게🙌🙌

다다 :  👏👏👏👏👏👏👏👏👏

친절한 키움씨 투자를 준비하는 올바른 습관, 키움투자자산운용 키자매거진

우리에게 도움을 주는 기업 4탄일지어다😈

🙌사회적 기업 4탄🙌

#01 <동구밭> 과수원길🍎 비누꽃이 활짝 폈네🌼

해야 할 말을 할 수 있는 솔직함이란 용기😘 함께해야 더 멀리 갈 수 있음을 아는 공존의 지혜🤩 앞서감을 두려워 않는 개척의 아름다움까지😜 이 모든 것을 만드는 '동구밭'을 소개합니다👏(짝)👏(짝)

동구밭은 비장애인과 발달장애인이 함께 지속 가능한 일상을 제안하는 기업으로, 환경을 생각하는 고체 샴푸 및 고체 세제를 주력으로 화장품과 생활용품을 생산하고 있다는데요💄🧼

우리 몸과 환경에 유해한 성분을 배제하고, 안전하고 윤리적인 원료를 사용한다고💕❓ 이거 완전 굳이잖아~ 심지어 발달장애인과 함께라는 표현이 대부분의 회사에서 보편적인 상식이 될 때까지! 너무 멋있는 비전을 가지고 열심히 운영하고 있다고 합니다😍 500년이 지나도 썩지 않는 플라스틱이 무려 우리나라에서만 매년 600만톤이 넘게 사용되고 있다는 사실! 알고 계셨나요❓ 동구밭의 제품을 사용하면서 지구의 모든 생명들을 살리기까지🧖‍♀🧽

일석이조 같이 실천할 사람 모두 모여라✨✨

#02 <틔움복지재단> 따뜻한 마음 한가득🤗 희망도 한가득🤗

중증 장애인들을 고용해서 사업을 펼치고 있는 따뜻한 사회적 기업이 있죠😎 바로 각종 복지사업을 하고 있는 '틔움복지재단'입니다❤️‍🔥 중증 장애인들의 가장 큰 바람인 ‘자립’을 위해 함께 열심히 힘써주셨는데요🧐 처음에는 같이 빵을 만들기 시작하다가 점점 사업이 커지면서 제과제빵 사업을 비롯해 세차사업까지, 그리고 현재는 화훼사업을 준비 중이라고 해요💜

빵도 그냥 우리가 먹는 흔한 빵이 아니라! 우리밀을 사용하고💋 식품첨가물을 전혀 쓰지 않는 친환경 재료로 좋은 먹거리를 만들었다고 해요🙉🙈 중증 장애인분들의 소망을 같이 이뤄줄! 이들의 안정된 삶을 같이 찾아가 줄 금술이들의 많은 관심이 필요해요😇

나 빵순이부터 당장 출동한다💨💨

연금에 대해 궁금한 것이 있는데 물어볼 곳이 없다고요?

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